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NIT 860509514
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NIT 860509514
Informe financiero
Salud financiera
55/100
Z″-Score 5,6 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 55/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.046.575
Margen operacional
10,7%
ROE
39,1%
Razón corriente
1,20×
Nivel de endeudamiento
82,2%
Flujo de efectivo de operación
$25.162
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $789.687 | $720.470 | $942.665 | $903.991 | $1.046.575 | 100,0% | +15,8% |
| Costo de ventas | $606.939 | $563.240 | $721.545 | $640.881 | $762.557 | 72,9% | +19,0% |
| Ganancia bruta | $182.748 | $157.230 | $221.120 | $263.110 | $284.018 | 27,1% | +7,9% |
| Gastos de ventas | $66.804 | $55.968 | $93.093 | $102.090 | $107.648 | 10,3% | +5,4% |
| Gastos de administración | $49.136 | $33.691 | $23.142 | $33.222 | $53.449 | 5,1% | +60,9% |
| Ganancia operacional | $62.757 | $71.556 | $125.043 | $112.108 | $112.057 | 10,7% | −0,0% |
| Ingresos financieros | $7.318 | $7.589 | $28.926 | $30.490 | $26.373 | 2,5% | −13,5% |
| Costos financieros | $7.003 | $6.456 | $27.058 | $31.760 | $27.544 | 2,6% | −13,3% |
| Ganancia antes de impuestos | $56.853 | $78.209 | $94.301 | $64.350 | $96.789 | 9,2% | +50,4% |
| Impuesto de renta | $29.171 | $31.762 | $24.572 | $23.692 | $34.918 | 3,3% | +47,4% |
| Ganancia neta | $27.682 | $46.447 | $69.729 | $40.658 | $61.871 | 5,9% | +52,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 23,1% | 21,8% | 23,5% | 29,1% | 27,1% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 7,9% | 9,9% | 13,3% | 12,4% | 10,7% | 3,7%* | |
| Margen neto | 3,5% | 6,4% | 7,4% | 4,5% | 5,9% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 8,7% | 10,4% | 13,8% | 13,0% | 12,3% | 4,3%* | |
| ROA | 5,3% | 8,5% | 8,9% | 4,8% | 7,0% | 4,9%* | |
| ROE | 29,6% | 34,8% | 44,5% | 32,2% | 39,1% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,49× | 0,59× | 0,74× | 0,63× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,91× | 1,09× | 0,75× | 0,57× | 0,86× | |
| DuPont: margen operacional | 0,08× | 0,10× | 0,13× | 0,12× | 0,11× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,52× | 1,31× | 1,20× | 1,07× | 1,18× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 5,54× | 4,10× | 5,00× | 6,69× | 5,61× | |
| ROE | 29,6% | 34,8% | 44,5% | 32,2% | 39,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 82,0% | 75,6% | 80,0% | 85,1% | 82,2% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 5,54× | 4,10× | 5,00× | 6,69× | 5,61× | — | |
| Concentración corto plazo | 87,2% | 87,1% | 80,3% | 83,7% | 81,9% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 8,96× | 11,08× | 4,62× | 3,53× | 4,07× | 2,39×* | |
| Solidez | 1,22× | 1,32× | 1,25× | 1,18× | 1,22× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,86× | 1,20× | 1,24× | 1,15× | 1,20× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 0,44× | 0,83× | 0,89× | 0,75× | 0,67× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 26,2% | 45,3% | 18,9% | 21,7% | 18,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($52.136) | $72.362 | $121.157 | $91.268 | $121.951 | — | |
| KTNO | $133.443 | $172.096 | $449.065 | $472.603 | $482.203 | — | |
| KTNO / Ingresos | 16,9% | 23,9% | 47,6% | 52,3% | 46,1% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 94 días | 87 días | 88 días | 138 días | 152 días | |
| Días de cartera | 30 días | 66 días | 132 días | 129 días | 101 días | |
| Días de proveedores | 52 días | 60 días | 34 días | 50 días | 60 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 71 días | 93 días | 187 días | 216 días | 193 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $80.913 | $37.616 | $32.794 | $110.165 | $25.162 |
| Flujo de inversión | ($5.409) | $53.489 | ($5.533) | ($5.207) | ($16.422) |
| Flujo de financiación | ($20.441) | ($24.502) | ($19.959) | ($69.166) | ($26.612) |
| Variación neta de efectivo | $55.062 | $66.604 | $7.302 | $35.792 | ($17.873) |
| Efectivo al cierre | $97.090 | $163.694 | $94.889 | $130.681 | $112.808 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $79.467 | $34.658 | $29.933 | $107.989 | $20.437 | |
| EBITDA (proxy) | $68.534 | $75.263 | $130.306 | $117.169 | $129.206 | |
| Capex / Ingresos | 0,2% | 0,4% | 0,3% | 0,2% | 0,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 2,92× | 0,81× | 0,47× | 2,71× | 0,41× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
86/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
34/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
52/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
5/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
76/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |