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NIT 860516431
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NIT 860516431
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 7,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.321.926
Margen operacional
25,8%
ROE
9,1%
Razón corriente
0,54×
Nivel de endeudamiento
31,4%
Flujo de efectivo de operación
$410.363
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $777.080 | $1.413.541 | $1.784.466 | $1.579.512 | $1.321.926 | 100,0% | −16,3% |
| Costo de ventas | $912.977 | $926.035 | $824.879 | $1.181.550 | $909.592 | 68,8% | −23,0% |
| Ganancia bruta | ($135.897) | $487.506 | $959.587 | $397.962 | $412.334 | 31,2% | +3,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $61.338 | $78.181 | $106.573 | $165.043 | $147.477 | 11,2% | −10,6% |
| Ganancia operacional | ($178.931) | $722.480 | $925.398 | $306.267 | $341.191 | 25,8% | +11,4% |
| Ingresos financieros | $0 | $23.117 | $32.192 | $5.630 | $13.790 | 1,0% | +144,9% |
| Costos financieros | $118.867 | $0 | $0 | $54.332 | $26.282 | 2,0% | −51,6% |
| Ganancia antes de impuestos | ($478.551) | $773.985 | $979.190 | $245.358 | $317.104 | 24,0% | +29,2% |
| Impuesto de renta | ($101.431) | $250.345 | $530.882 | ($132.788) | $175.520 | 13,3% | +232,2% |
| Ganancia neta | ($377.120) | $523.640 | $448.308 | $378.146 | $141.584 | 10,7% | −62,6% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | (17,5%) | 34,5% | 53,8% | 25,2% | 31,2% | 33,3%* | |
| Margen operacional | (23,0%) | 51,1% | 51,9% | 19,4% | 25,8% | 33,1%* | |
| Margen neto | (48,5%) | 37,0% | 25,1% | 23,9% | 10,7% | 11,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 34,3% | 80,6% | 71,5% | 52,3% | 57,7% | 52,4%* | |
| ROA | (11,8%) | 19,6% | 14,2% | 18,1% | 6,2% | 4,1%* | |
| ROE | (24,8%) | 28,8% | 23,0% | 26,5% | 9,1% | 6,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,79× | 0,68× | 0,46× | 1,54× | 0,45× | |
| DuPont: carga financiera | 2,67× | 1,07× | 1,06× | 0,80× | 0,93× | |
| DuPont: margen operacional | -0,23× | 0,51× | 0,52× | 0,19× | 0,26× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,24× | 0,53× | 0,56× | 0,76× | 0,58× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,10× | 1,47× | 1,62× | 1,47× | 1,46× | |
| ROE | (24,8%) | 28,8% | 23,0% | 26,5% | 9,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 52,4% | 32,0% | 38,4% | 31,8% | 31,4% | 47,1%* | |
| Apalancamiento | 2,10× | 1,47× | 1,62× | 1,47× | 1,46× | — | |
| Concentración corto plazo | 14,0% | 39,1% | 46,8% | 56,5% | 56,0% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | -1,51× | — | — | 5,64× | 12,98× | 8,17×* | |
| Solidez | 1,91× | 3,12× | 2,60× | 3,15× | 3,18× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,77× | 0,44× | 0,17× | 0,39× | 0,54× | 1,00×* | |
| Prueba ácida | 0,61× | 0,35× | 0,07× | 0,25× | 0,36× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 1,2% | 3,6% | 2,0% | 19,1% | 28,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($52.534) | ($186.075) | ($475.266) | ($229.555) | ($182.911) | — | |
| KTNO | ($169.716) | ($212.376) | ($211.998) | ($133.181) | ($113.222) | — | |
| KTNO / Ingresos | (21,8%) | (15,0%) | (11,9%) | (8,4%) | (8,6%) | 2,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 15 días | 12 días | 25 días | 16 días | 30 días | |
| Días de cartera | 7 días | 3 días | 5 días | 5 días | 3 días | |
| Días de proveedores | 89 días | 101 días | 130 días | 64 días | 79 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -67 días | -85 días | -100 días | -43 días | -47 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $232.031 | $1.133.820 | $1.127.402 | $692.602 | $410.363 |
| Flujo de inversión | ($267.976) | ($404.636) | ($502.684) | ($276.519) | ($178.867) |
| Flujo de financiación | $32.945 | ($719.972) | ($625.260) | ($355.911) | ($187.601) |
| Variación neta de efectivo | ($3.000) | $9.212 | ($542) | $60.172 | $43.895 |
| Efectivo al cierre | $2.796 | $12.008 | $11.466 | $71.638 | $115.533 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($53.266) | $729.184 | $706.576 | $416.083 | $231.496 | |
| EBITDA (proxy) | $266.270 | $1.139.810 | $1.275.629 | $825.481 | $762.547 | |
| Capex / Ingresos | 36,7% | 28,6% | 23,6% | 17,5% | 13,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 2,17× | 2,51× | 1,83× | 2,90× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
52/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
36/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
59/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
70/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
55/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |