SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A
NIT 890107487
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NIT 890107487
Informe financiero
Salud financiera
33/100
Z″-Score 3,0 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 33/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$6.945.059
Margen operacional
1,1%
ROE
3,4%
Razón corriente
0,62×
Nivel de endeudamiento
61,4%
Flujo de efectivo de operación
$285.473
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $6.565.750 | $7.717.807 | $7.800.992 | $7.025.041 | $6.945.059 | 100,0% | −1,1% |
| Costo de ventas | $5.592.464 | $6.564.738 | $6.659.415 | $5.912.750 | $5.783.218 | 83,3% | −2,2% |
| Ganancia bruta | $973.286 | $1.153.069 | $1.141.577 | $1.112.292 | $1.161.841 | 16,7% | +4,5% |
| Gastos de ventas | $581.650 | $665.795 | $720.969 | $678.746 | $682.125 | 9,8% | +0,5% |
| Gastos de administración | $158.673 | $161.772 | $185.058 | $197.930 | $220.149 | 3,2% | +11,2% |
| Ganancia operacional | $181.579 | $218.906 | $106.771 | $77.813 | $74.593 | 1,1% | −4,1% |
| Ingresos financieros | $3.364 | $9.347 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $37.995 | $80.478 | $99.218 | $95.955 | $92.233 | 1,3% | −3,9% |
| Ganancia antes de impuestos | $196.364 | $204.850 | $79.577 | $81.761 | $85.389 | 1,2% | +4,4% |
| Impuesto de renta | $65.956 | $63.319 | $27.393 | $18.107 | $4.799 | 0,1% | −73,5% |
| Ganancia neta | $130.408 | $141.530 | $52.183 | $63.654 | $80.590 | 1,2% | +26,6% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 14,8% | 14,9% | 14,6% | 15,8% | 16,7% | 17,4%* | |
| Margen operacional | 2,8% | 2,8% | 1,4% | 1,1% | 1,1% | 2,9%* | |
| Margen neto | 2,0% | 1,8% | 0,7% | 0,9% | 1,2% | 0,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,0% | 5,8% | 4,2% | 4,2% | 4,5% | 4,2%* | |
| ROA | 2,8% | 2,7% | 0,9% | 1,1% | 1,3% | 3,1%* | |
| ROE | 8,0% | 7,0% | 2,5% | 2,8% | 3,4% | 11,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,66× | 0,69× | 0,66× | 0,78× | 0,94× | |
| DuPont: carga financiera | 1,08× | 0,94× | 0,75× | 1,05× | 1,14× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,03× | 0,01× | 0,01× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,43× | 1,46× | 1,40× | 1,23× | 1,14× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,81× | 2,62× | 2,66× | 2,55× | 2,59× | |
| ROE | 8,0% | 7,0% | 2,5% | 2,8% | 3,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 64,4% | 61,8% | 62,4% | 60,7% | 61,4% | 64,1%* | |
| Apalancamiento | 2,81× | 2,62× | 2,66× | 2,55× | 2,59× | — | |
| Concentración corto plazo | 53,2% | 56,1% | 58,0% | 55,9% | 58,5% | 80,3%* | |
| Cobertura de intereses | 4,78× | 2,72× | 1,08× | 0,81× | 0,81× | 2,34×* | |
| Solidez | 1,55× | 1,62× | 1,60× | 1,65× | 1,63× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,86× | 0,87× | 0,72× | 0,67× | 0,62× | 1,12×* | |
| Prueba ácida | 0,32× | 0,32× | 0,29× | 0,28× | 0,27× | 0,42×* | |
| Prueba defensiva | 23,5% | 22,2% | 19,4% | 15,2% | 11,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($221.315) | ($247.127) | ($555.638) | ($644.260) | ($828.420) | — | |
| KTNO | ($316.956) | ($339.891) | ($600.081) | ($565.988) | ($733.339) | — | |
| KTNO / Ingresos | (4,8%) | (4,4%) | (7,7%) | (8,1%) | (10,6%) | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 55 días | 56 días | 48 días | 47 días | 49 días | |
| Días de cartera | 7 días | 9 días | 9 días | 13 días | 18 días | |
| Días de proveedores | 85 días | 85 días | 91 días | 97 días | 117 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -22 días | -20 días | -34 días | -37 días | -50 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $202.327 | $371.112 | $444.441 | $58.600 | $285.473 |
| Flujo de inversión | ($12.484) | ($144.397) | ($242.923) | ($188.018) | ($259.785) |
| Flujo de financiación | ($116.858) | ($190.210) | ($218.488) | $34.855 | ($69.089) |
| Variación neta de efectivo | $72.985 | $36.504 | ($16.969) | ($94.564) | ($43.402) |
| Efectivo al cierre | $370.963 | $407.467 | $390.497 | $295.933 | $252.532 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $105.830 | $217.222 | $216.895 | $58.600 | $69.630 | |
| EBITDA (proxy) | $396.401 | $449.193 | $330.396 | $292.455 | $310.093 | |
| Capex / Ingresos | 1,5% | 2,0% | 2,9% | 0,0% | 3,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,55× | 2,62× | 8,52× | 0,92× | 3,54× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
28/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
18/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
48/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
15/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
67/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |