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NIT 890112475
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NIT 890112475
Informe financiero
Salud financiera
75/100
Z″-Score 11,4 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 75/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$2.508.605.022
Margen operacional
13,0%
ROE
16,6%
Razón corriente
3,97×
Nivel de endeudamiento
37,6%
Flujo de efectivo de operación
$148.255.299
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $877.290.460 | $1.335.464.364 | $2.322.366.547 | $2.632.628.434 | $2.508.605.022 | 100,0% | −4,7% |
| Costo de ventas | $679.692.688 | $1.008.106.779 | $1.698.751.174 | $2.009.035.185 | $1.950.663.829 | 77,8% | −2,9% |
| Ganancia bruta | $197.597.772 | $327.357.585 | $623.615.373 | $623.593.249 | $557.941.193 | 22,2% | −10,5% |
| Gastos de ventas | $39.933.041 | $47.720.359 | $55.302.402 | $224.520.466 | $242.408.832 | 9,7% | +8,0% |
| Gastos de administración | $32.525.582 | $37.026.805 | $49.078.324 | $57.541.156 | $53.613.194 | 2,1% | −6,8% |
| Ganancia operacional | $126.887.765 | $299.165.399 | $587.341.008 | $179.428.875 | $327.204.324 | 13,0% | +82,4% |
| Ingresos financieros | $673.913 | $526.063 | $2.384.378 | $65.545.240 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Costos financieros | $42.991.740 | $0 | $0 | $0 | $94.505.051 | 3,8% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $85.849.904 | $203.445.850 | $531.434.289 | $348.847.668 | $283.729.310 | 11,3% | −18,7% |
| Impuesto de renta | $27.466.514 | $59.017.019 | $164.673.394 | $88.268.817 | $82.999.011 | 3,3% | −6,0% |
| Ganancia neta | $58.383.390 | $144.428.831 | $366.760.895 | $260.578.851 | $200.730.299 | 8,0% | −23,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 22,5% | 24,5% | 26,9% | 23,7% | 22,2% | 22,2%* | |
| Margen operacional | 14,5% | 22,4% | 25,3% | 6,8% | 13,0% | 8,8%* | |
| Margen neto | 6,7% | 10,8% | 15,8% | 9,9% | 8,0% | 6,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 23,3% | 25,9% | 7,5% | 13,8% | 10,9%* | |
| ROA | 6,7% | 14,0% | 22,8% | 15,5% | 10,4% | 4,0%* | |
| ROE | 15,7% | 31,3% | 48,3% | 25,6% | 16,6% | 8,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | 0,71× | 0,69× | 0,75× | 0,71× | |
| DuPont: carga financiera | 0,68× | 0,68× | 0,90× | 1,94× | 0,87× | |
| DuPont: margen operacional | 0,14× | 0,22× | 0,25× | 0,07× | 0,13× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,01× | 1,29× | 1,44× | 1,57× | 1,29× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,33× | 2,24× | 2,12× | 1,65× | 1,60× | |
| ROE | 15,7% | 31,3% | 48,3% | 25,6% | 16,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 57,1% | 55,4% | 52,8% | 39,4% | 37,6% | 54,8%* | |
| Apalancamiento | 2,33× | 2,24× | 2,12× | 1,65× | 1,60× | — | |
| Concentración corto plazo | 29,6% | 30,6% | 42,9% | 42,7% | 46,3% | 87,4%* | |
| Cobertura de intereses | 2,95× | — | — | — | 3,46× | 2,25×* | |
| Solidez | 1,75× | 1,80× | 1,89× | 2,54× | 2,66× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 4,32× | 4,19× | 3,41× | 4,23× | 3,97× | 1,57×* | |
| Prueba ácida | 3,14× | 3,28× | 2,58× | 3,16× | 3,05× | 0,93×* | |
| Prueba defensiva | 56,7% | 48,0% | 28,1% | 15,5% | 18,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $486.275.493 | $561.541.420 | $880.094.045 | $912.569.748 | $1.001.837.750 | — | |
| KTNO | $408.915.136 | $514.750.239 | $901.342.656 | $840.989.281 | $963.435.074 | — | |
| KTNO / Ingresos | 46,6% | 38,5% | 38,8% | 31,9% | 38,4% | 34,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 92 días | 58 días | 65 días | 55 días | 58 días | |
| Días de cartera | 155 días | 133 días | 130 días | 114 días | 139 días | |
| Días de proveedores | 72 días | 48 días | 50 días | 51 días | 56 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 175 días | 143 días | 146 días | 118 días | 141 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $73.459.231 | $50.541.161 | ($17.498.182) | $148.255.299 |
| Flujo de inversión | — | ($33.424.795) | ($42.043.594) | ($40.386.326) | ($61.606.913) |
| Flujo de financiación | — | ($38.729.579) | $9.501.936 | ($649.602) | ($68.656.376) |
| Variación neta de efectivo | — | $1.304.857 | $17.999.503 | ($58.534.110) | $17.992.010 |
| Efectivo al cierre | — | $84.470.213 | $102.469.716 | $43.935.606 | $61.927.616 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $46.377.944 | $10.387.532 | ($57.849.286) | $88.042.704 | |
| EBITDA (proxy) | — | $311.352.904 | $601.184.292 | $197.077.118 | $347.229.359 | |
| Capex / Ingresos | — | 2,0% | 1,7% | 1,5% | 2,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,51× | 0,14× | -0,07× | 0,74× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
72/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
81/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
84/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
50/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
76/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |