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NIT 890301163
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NIT 890301163
Informe financiero
Salud financiera
74/100
Z″-Score 8,8 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 74/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.094.831
Margen operacional
7,2%
ROE
68,8%
Razón corriente
2,48×
Nivel de endeudamiento
80,5%
Flujo de efectivo de operación
($212.754)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $209.947 | $257.155 | $235.171 | $1.084.461 | $2.094.831 | 100,0% | +93,2% |
| Costo de ventas | $204.380 | $240.180 | $207.268 | $913.926 | $1.474.723 | 70,4% | +61,4% |
| Ganancia bruta | $5.568 | $16.975 | $27.903 | $170.535 | $620.108 | 29,6% | +263,6% |
| Gastos de ventas | $3.350 | $3.627 | $3.536 | $109.465 | $423.805 | 20,2% | +287,2% |
| Gastos de administración | $51 | $35 | $31 | $7.899 | $52.931 | 2,5% | +570,1% |
| Ganancia operacional | $2.330 | $14.465 | $24.407 | $54.855 | $150.127 | 7,2% | +173,7% |
| Ingresos financieros | $0,00 | $1,1 | $2,0 | $125 | $446 | 0,0% | +255,4% |
| Costos financieros | $1.410 | $1.972 | $2.094 | $1.839 | $24.046 | 1,1% | +1.207,8% |
| Ganancia antes de impuestos | $926 | $12.515 | $22.321 | $53.092 | $126.940 | 6,1% | +139,1% |
| Impuesto de renta | $55 | $4.777 | $6.358 | $19.180 | $41.383 | 2,0% | +115,8% |
| Ganancia neta | $871 | $7.738 | $15.962 | $33.912 | $85.556 | 4,1% | +152,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,7% | 6,6% | 11,9% | 15,7% | 29,6% | 14,9%* | |
| Margen operacional | 1,1% | 5,6% | 10,4% | 5,1% | 7,2% | 3,3%* | |
| Margen neto | 0,4% | 3,0% | 6,8% | 3,1% | 4,1% | 1,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 1,1% | 5,6% | 10,4% | 5,2% | 8,1% | 3,8%* | |
| ROA | 1,1% | 8,8% | 22,0% | 13,0% | 13,4% | 3,8%* | |
| ROE | 5,3% | 98,4% | 100,2% | 87,4% | 68,8% | 11,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,94× | 0,62× | 0,72× | 0,64× | 0,67× | |
| DuPont: carga financiera | 0,40× | 0,87× | 0,91× | 0,97× | 0,85× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,06× | 0,10× | 0,05× | 0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,57× | 2,92× | 3,25× | 4,17× | 3,29× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,93× | 11,21× | 4,54× | 6,70× | 5,12× | |
| ROE | 5,3% | 98,4% | 100,2% | 87,4% | 68,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 79,7% | 91,1% | 78,0% | 85,1% | 80,5% | 61,3%* | |
| Apalancamiento | 4,93× | 11,21× | 4,54× | 6,70× | 5,12× | — | |
| Concentración corto plazo | 76,6% | 89,8% | 97,5% | 96,5% | 42,3% | 87,5%* | |
| Cobertura de intereses | 1,65× | 7,34× | 11,66× | 29,83× | 6,24× | 1,67×* | |
| Solidez | 1,25× | 1,10× | 1,28× | 1,18× | 1,24× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,37× | 0,14× | 0,49× | 1,05× | 2,48× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,32× | 0,11× | 0,47× | 0,60× | 1,97× | 1,08×* | |
| Prueba defensiva | 0,7% | 0,1% | 0,1% | 3,3% | 2,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($31.623) | ($61.981) | ($28.110) | $10.782 | $320.535 | — | |
| KTNO | ($25.407) | ($49.245) | ($16.862) | $17.426 | $372.574 | — | |
| KTNO / Ingresos | (12,1%) | (19,1%) | (7,2%) | 1,6% | 17,8% | 10,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 4 días | 4 días | 2 días | 39 días | 28 días | |
| Días de cartera | 24 días | 7 días | 39 días | 38 días | 70 días | |
| Días de proveedores | 74 días | 86 días | 75 días | 77 días | 35 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -46 días | -75 días | -35 días | -0 días | 63 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $624 | $22.885 | $14.756 | $9.136 | ($212.754) |
| Flujo de inversión | ($589) | $348 | $249 | $15.491 | ($46.441) |
| Flujo de financiación | $0 | ($23.493) | ($15.006) | ($17.572) | $258.289 |
| Variación neta de efectivo | $35 | ($260) | ($0,4) | $7.055 | ($907) |
| Efectivo al cierre | $332 | $72 | $72 | $7.127 | $6.220 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $624 | $22.885 | $14.756 | ($20.830) | ($259.215) | |
| EBITDA (proxy) | $2.330 | $14.465 | $24.407 | $56.564 | $170.698 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,8% | 2,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,72× | 2,96× | 0,92× | 0,27× | -2,49× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
96/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
65/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
62/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
40/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
96/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |