SUCESORES DE JOSE JESUS RESTREPO Y CIA. S.A. CASA LUKER S.A.
NIT 890800718
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NIT 890800718
Informe financiero
Salud financiera
53/100
Z″-Score 7,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 53/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.870.866
Margen operacional
7,5%
ROE
25,8%
Razón corriente
1,60×
Nivel de endeudamiento
55,6%
Flujo de efectivo de operación
$87.557
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $990.547 | $1.208.899 | $1.297.165 | $1.536.136 | $1.870.866 | 100,0% | +21,8% |
| Costo de ventas | $759.876 | $918.730 | $978.284 | $1.177.740 | $1.431.465 | 76,5% | +21,5% |
| Ganancia bruta | $230.671 | $290.169 | $318.881 | $358.396 | $439.401 | 23,5% | +22,6% |
| Gastos de ventas | $130.991 | $152.005 | $174.981 | $211.786 | $239.322 | 12,8% | +13,0% |
| Gastos de administración | $46.355 | $53.792 | $61.936 | $70.384 | $82.019 | 4,4% | +16,5% |
| Ganancia operacional | $71.903 | $112.867 | $113.792 | $93.928 | $140.022 | 7,5% | +49,1% |
| Ingresos financieros | $18.459 | $39.569 | $73.164 | $207.235 | $692.166 | 37,0% | +234,0% |
| Costos financieros | $29.345 | $61.680 | $111.652 | $253.699 | $657.612 | 35,2% | +159,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $61.017 | $90.756 | $75.305 | $47.464 | $174.576 | 9,3% | +267,8% |
| Impuesto de renta | $18.751 | $27.328 | $19.331 | $24.648 | $55.018 | 2,9% | +123,2% |
| Ganancia neta | $42.266 | $63.428 | $55.974 | $22.816 | $119.558 | 6,4% | +424,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 23,3% | 24,0% | 24,6% | 23,3% | 23,5% | 18,8%* | |
| Margen operacional | 7,3% | 9,3% | 8,8% | 6,1% | 7,5% | 7,6%* | |
| Margen neto | 4,3% | 5,2% | 4,3% | 1,5% | 6,4% | 1,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 8,2% | 10,5% | 10,0% | 7,5% | 8,7% | 9,3%* | |
| ROA | 5,5% | 6,3% | 5,7% | 1,9% | 11,4% | 1,6%* | |
| ROE | 9,0% | 12,3% | 10,8% | 5,1% | 25,8% | 4,7%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,69× | 0,70× | 0,74× | 0,48× | 0,68× | |
| DuPont: carga financiera | 0,85× | 0,80× | 0,66× | 0,51× | 1,25× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | 0,09× | 0,09× | 0,06× | 0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,28× | 1,20× | 1,32× | 1,31× | 1,79× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,65× | 1,95× | 1,89× | 2,61× | 2,25× | |
| ROE | 9,0% | 12,3% | 10,8% | 5,1% | 25,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 39,4% | 48,8% | 47,2% | 61,7% | 55,6% | 64,5%* | |
| Apalancamiento | 1,65× | 1,95× | 1,89× | 2,61× | 2,25× | — | |
| Concentración corto plazo | 69,1% | 63,3% | 76,8% | 67,4% | 71,6% | 53,2%* | |
| Cobertura de intereses | 2,45× | 1,83× | 1,02× | 0,37× | 0,21× | 1,04×* | |
| Solidez | 2,54× | 2,05× | 2,12× | 1,62× | 1,80× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,58× | 1,58× | 1,40× | 1,65× | 1,60× | 1,67×* | |
| Prueba ácida | 0,86× | 0,88× | 0,80× | 0,82× | 0,88× | 1,01×* | |
| Prueba defensiva | 4,7% | 3,6% | 3,3% | 1,8% | 2,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $123.223 | $179.179 | $143.123 | $314.442 | $250.415 | — | |
| KTNO | $175.685 | $313.454 | $343.923 | $507.716 | $472.577 | — | |
| KTNO / Ingresos | 17,7% | 25,9% | 26,5% | 33,1% | 25,3% | 28,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 73 días | 85 días | 80 días | 124 días | 77 días | |
| Días de cartera | 56 días | 74 días | 73 días | 63 días | 64 días | |
| Días de proveedores | 61 días | 59 días | 49 días | 49 días | 40 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 67 días | 101 días | 104 días | 138 días | 101 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $30.756 | ($27.325) | $104 | ($9.770) | $87.557 |
| Flujo de inversión | ($15.823) | ($21.740) | ($7.594) | ($219.982) | $68.807 |
| Flujo de financiación | ($7.670) | $50.512 | $8.070 | $226.819 | ($156.439) |
| Variación neta de efectivo | $7.263 | $1.447 | $580 | ($2.933) | ($74) |
| Efectivo al cierre | $9.810 | $11.257 | $11.836 | $8.903 | $8.829 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $19.609 | ($53.721) | ($20.504) | ($64.128) | $65.546 | |
| EBITDA (proxy) | $81.642 | $126.696 | $129.400 | $115.337 | $163.332 | |
| Capex / Ingresos | 1,1% | 2,2% | 1,6% | 3,5% | 1,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,73× | -0,43× | 0,00× | -0,43× | 0,73× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
79/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
43/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
30/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
76/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
30/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |