SUCESORES DE JOSE JESUS RESTREPO Y CIA. S.A. CASA LUKER S.A.
NIT 890800718
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NIT 890800718
Informe financiero
Salud financiera
36/100
Z″-Score 6,6 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 36/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.536.135.727
Margen operacional
6,1%
ROE
5,1%
Razón corriente
1,65×
Nivel de endeudamiento
61,7%
Flujo de efectivo de operación
($9.769.718)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $879.210.753 | $990.547.169 | $1.208.899.076 | $1.297.165.400 | $1.536.135.727 | 100,0% | +18,4% |
| Costo de ventas | $675.909.890 | $759.876.470 | $918.729.836 | $978.284.339 | $1.177.739.981 | 76,7% | +20,4% |
| Ganancia bruta | $203.300.863 | $230.670.699 | $290.169.240 | $318.881.061 | $358.395.746 | 23,3% | +12,4% |
| Gastos de ventas | $121.368.761 | $130.990.848 | $152.005.203 | $174.980.638 | $211.785.521 | 13,8% | +21,0% |
| Gastos de administración | $42.194.900 | $46.354.618 | $53.792.294 | $61.936.325 | $70.383.585 | 4,6% | +13,6% |
| Ganancia operacional | $56.597.974 | $71.903.061 | $112.866.742 | $113.792.399 | $93.927.768 | 6,1% | −17,5% |
| Ingresos financieros | $19.311.516 | $18.458.518 | $39.569.254 | $73.164.200 | $207.234.583 | 13,5% | +183,2% |
| Costos financieros | $27.862.008 | $29.344.835 | $61.680.347 | $111.651.635 | $253.698.790 | 16,5% | +127,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $48.047.482 | $61.016.744 | $90.755.649 | $75.304.964 | $47.463.561 | 3,1% | −37,0% |
| Impuesto de renta | $12.756.263 | $18.750.561 | $27.328.027 | $19.330.889 | $24.647.888 | 1,6% | +27,5% |
| Ganancia neta | $35.291.219 | $42.266.183 | $63.427.622 | $55.974.075 | $22.815.673 | 1,5% | −59,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 23,1% | 23,3% | 24,0% | 24,6% | 23,3% | 22,3%* | |
| Margen operacional | 6,4% | 7,3% | 9,3% | 8,8% | 6,1% | 4,3%* | |
| Margen neto | 4,0% | 4,3% | 5,2% | 4,3% | 1,5% | 3,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 8,2% | 10,5% | 10,0% | 7,5% | 7,3%* | |
| ROA | 5,2% | 5,5% | 6,3% | 5,7% | 1,9% | 2,7%* | |
| ROE | 7,8% | 9,0% | 12,3% | 10,8% | 5,1% | 6,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,73× | 0,69× | 0,70× | 0,74× | 0,48× | |
| DuPont: carga financiera | 0,85× | 0,85× | 0,80× | 0,66× | 0,51× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,07× | 0,09× | 0,09× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,30× | 1,28× | 1,20× | 1,32× | 1,31× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,50× | 1,65× | 1,95× | 1,89× | 2,61× | |
| ROE | 7,8% | 9,0% | 12,3% | 10,8% | 5,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 33,5% | 39,4% | 48,8% | 47,2% | 61,7% | 57,8%* | |
| Apalancamiento | 1,50× | 1,65× | 1,95× | 1,89× | 2,61× | — | |
| Concentración corto plazo | 68,9% | 69,1% | 63,3% | 76,8% | 67,4% | 61,2%* | |
| Cobertura de intereses | 2,03× | 2,45× | 1,83× | 1,02× | 0,37× | 0,66×* | |
| Solidez | 2,98× | 2,54× | 2,05× | 2,12× | 1,62× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,73× | 1,58× | 1,58× | 1,40× | 1,65× | 1,77×* | |
| Prueba ácida | 0,92× | 0,86× | 0,88× | 0,80× | 0,82× | 1,03×* | |
| Prueba defensiva | 1,6% | 4,7% | 3,6% | 3,3% | 1,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $114.653.710 | $123.223.335 | $179.178.698 | $143.122.649 | $314.442.321 | — | |
| KTNO | $156.583.014 | $175.685.255 | $313.453.832 | $343.922.600 | $507.716.141 | — | |
| KTNO / Ingresos | 17,8% | 17,7% | 25,9% | 26,5% | 33,1% | 23,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 69 días | 73 días | 85 días | 80 días | 124 días | |
| Días de cartera | 54 días | 56 días | 74 días | 73 días | 63 días | |
| Días de proveedores | 55 días | 61 días | 59 días | 49 días | 49 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 68 días | 67 días | 101 días | 104 días | 138 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $30.755.888 | ($27.325.106) | $103.725 | ($9.769.718) |
| Flujo de inversión | — | ($15.822.847) | ($21.740.274) | ($7.593.581) | ($219.982.330) |
| Flujo de financiación | — | ($7.669.911) | $50.512.156 | $8.069.623 | $226.818.670 |
| Variación neta de efectivo | — | $7.263.130 | $1.446.776 | $579.767 | ($2.933.378) |
| Efectivo al cierre | — | $9.809.773 | $11.256.549 | $11.836.316 | $8.902.938 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $19.608.809 | ($53.720.532) | ($20.504.496) | ($64.128.249) | |
| EBITDA (proxy) | — | $81.642.250 | $126.695.924 | $129.399.876 | $115.337.404 | |
| Capex / Ingresos | — | 1,1% | 2,2% | 1,6% | 3,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,73× | -0,43× | 0,00× | -0,43× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
46/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
33/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
25/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
55/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
26/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |