PRODUCTOS FAMILIA SA
NIT 890900161
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NIT 890900161
Informe financiero
Salud financiera
54/100
Z″-Score 6,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 54/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.487.328.003
Margen operacional
1,9%
ROE
14,6%
Razón corriente
0,94×
Nivel de endeudamiento
32,5%
Flujo de efectivo de operación
$390.139.935
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.219.766.417 | $1.513.071.737 | $1.479.836.472 | $1.487.328.003 | 100,0% | +0,5% |
| Costo de ventas | $812.590.223 | $991.584.392 | $988.657.790 | $922.144.258 | 62,0% | −6,7% |
| Ganancia bruta | $407.176.194 | $521.487.345 | $491.178.682 | $565.183.745 | 38,0% | +15,1% |
| Gastos de ventas | $426.445.049 | $460.857.713 | $445.573.284 | $547.323.535 | 36,8% | +22,8% |
| Gastos de administración | $79.805.209 | $84.720.471 | $114.531.916 | $154.100.406 | 10,4% | +34,5% |
| Ganancia operacional | $22.919.520 | $102.861.202 | $62.134.439 | $28.922.817 | 1,9% | −53,5% |
| Ingresos financieros | $6.505.369 | $21.082.325 | $28.797.116 | $47.037.155 | 3,2% | +63,3% |
| Costos financieros | $6.050.770 | $4.548.847 | $3.511.005 | $1.224.828 | 0,1% | −65,1% |
| Ganancia antes de impuestos | $330.842.369 | $390.419.111 | $385.909.998 | $437.356.987 | 29,4% | +13,3% |
| Impuesto de renta | $26.234.180 | $72.459.400 | $37.178.148 | $39.438.213 | 2,7% | +6,1% |
| Ganancia neta | $304.608.189 | $317.959.711 | $348.731.850 | $397.918.774 | 26,8% | +14,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 33,4% | 34,5% | 33,2% | 38,0% | 29,3%* | |
| Margen operacional | 1,9% | 6,8% | 4,2% | 1,9% | 6,8%* | |
| Margen neto | 25,0% | 21,0% | 23,6% | 26,8% | 3,1%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,5% | 10,5% | 8,0% | 5,7% | 9,8%* | |
| ROA | 10,9% | 10,4% | 10,5% | 9,9% | 2,7%* | |
| ROE | 13,9% | 12,9% | 13,6% | 14,6% | 7,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,92× | 0,81× | 0,90× | 0,91× | |
| DuPont: carga financiera | 14,43× | 3,80× | 6,21× | 15,12× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,07× | 0,04× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,44× | 0,49× | 0,44× | 0,37× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,28× | 1,24× | 1,30× | 1,48× | |
| ROE | 13,9% | 12,9% | 13,6% | 14,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2024
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 21,6% | 19,6% | 23,2% | 32,5% | 57,0%* | |
| Apalancamiento | 1,28× | 1,24× | 1,30× | 1,48× | — | |
| Concentración corto plazo | 85,1% | 86,4% | 89,5% | 94,6% | 73,5%* | |
| Cobertura de intereses | 3,79× | 22,61× | 17,70× | 23,61× | 2,73×* | |
| Solidez | 4,62× | 5,10× | 4,31× | 3,08× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,27× | 1,37× | 1,40× | 0,94× | 1,53×* | |
| Prueba ácida | 0,95× | 0,89× | 1,13× | 0,78× | 1,14×* | |
| Prueba defensiva | 39,3% | 10,1% | 50,1% | 12,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $137.636.640 | $190.529.773 | $277.659.321 | ($76.256.575) | — | |
| KTNO | ($78.960.117) | $100.558.783 | ($155.322.210) | ($326.783.606) | — | |
| KTNO / Ingresos | (6,5%) | 6,6% | (10,5%) | (22,0%) | 24,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 74 días | 91 días | 69 días | 77 días | |
| Días de cartera | 67 días | 75 días | 73 días | 160 días | |
| Días de proveedores | 210 días | 170 días | 235 días | 464 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -69 días | -3 días | -93 días | -227 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $133.939.178 | ($84.706.858) | $299.759.646 | $390.139.935 |
| Flujo de inversión | $120.976.524 | $180.406.934 | $29.676.984 | ($164.030.537) |
| Flujo de financiación | ($282.238.885) | ($247.746.803) | ($31.817.877) | ($416.517.630) |
| Variación neta de efectivo | ($25.703.079) | ($150.186.608) | $294.584.398 | ($189.210.264) |
| Efectivo al cierre | $202.886.925 | $52.700.317 | $347.284.715 | $158.074.451 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $97.882.011 | ($169.512.572) | $235.508.293 | $338.455.824 | |
| EBITDA (proxy) | $79.504.398 | $159.242.180 | $118.423.541 | $84.628.548 | |
| Capex / Ingresos | 3,0% | 5,6% | 4,3% | 3,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,44× | -0,27× | 0,86× | 0,98× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
62/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
47/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
66/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
45/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
30/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |