C.I. Unión de Bananero de Urabá S.A. - Unibán
NIT 890904224
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NIT 890904224
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 6,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.992.927.098
Margen operacional
2,7%
ROE
7,8%
Razón corriente
1,22×
Nivel de endeudamiento
47,1%
Flujo de efectivo de operación
$12.830.575
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $696.887.000 | $1.780.074.000 | $1.838.432.000 | $1.952.868.049 | $1.992.927.098 | 100,0% | +2,1% |
| Costo de ventas | $561.294.000 | $1.736.974.000 | $1.770.482.000 | $1.773.886.866 | $1.817.306.031 | 91,2% | +2,4% |
| Ganancia bruta | $135.593.000 | $43.100.000 | $67.950.000 | $178.981.183 | $175.621.067 | 8,8% | −1,9% |
| Gastos de ventas | $21.451.000 | $23.713.000 | $26.693.000 | $28.507.973 | $31.455.232 | 1,6% | +10,3% |
| Gastos de administración | $65.871.000 | $66.360.000 | $60.724.000 | $73.281.505 | $90.263.686 | 4,5% | +23,2% |
| Ganancia operacional | $48.336.000 | ($46.869.000) | ($8.825.000) | $77.341.333 | $53.902.149 | 2,7% | −30,3% |
| Ingresos financieros | $1.989.000 | $1.764.000 | $3.212.000 | $34.557.003 | $6.461.142 | 0,3% | −81,3% |
| Costos financieros | $39.395.000 | $17.634.000 | $52.236.000 | $43.854.601 | $51.783.677 | 2,6% | +18,1% |
| Ganancia antes de impuestos | $28.836.000 | ($39.195.000) | ($62.341.000) | $86.284.835 | $61.436.260 | 3,1% | −28,8% |
| Impuesto de renta | $6.017.000 | ($14.770.000) | ($12.561.000) | $41.668.482 | $11.226.278 | 0,6% | −73,1% |
| Ganancia neta | $22.819.000 | ($24.425.000) | ($49.780.000) | $44.616.353 | $50.209.982 | 2,5% | +12,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 19,5% | 2,4% | 3,7% | 9,2% | 8,8% | 14,6%* | |
| Margen operacional | 6,9% | (2,6%) | (0,5%) | 4,0% | 2,7% | 3,2%* | |
| Margen neto | 3,3% | (1,4%) | (2,7%) | 2,3% | 2,5% | 1,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | (2,0%) | (0,0%) | 4,3% | 3,1% | 3,9%* | |
| ROA | 2,4% | (2,3%) | (4,2%) | 4,0% | 4,1% | 3,9%* | |
| ROE | 3,7% | (4,0%) | (8,6%) | 7,9% | 7,8% | 10,5%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,79× | 0,62× | 0,80× | 0,52× | 0,82× | |
| DuPont: carga financiera | 0,60× | 0,84× | 7,06× | 1,12× | 1,14× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | -0,03× | -0,00× | 0,04× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,73× | 1,65× | 1,56× | 1,74× | 1,63× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,53× | 1,78× | 2,03× | 1,98× | 1,89× | |
| ROE | 3,7% | (4,0%) | (8,6%) | 7,9% | 7,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 34,8% | 43,7% | 50,8% | 49,4% | 47,1% | 65,7%* | |
| Apalancamiento | 1,53× | 1,78× | 2,03× | 1,98× | 1,89× | — | |
| Concentración corto plazo | 68,6% | 65,1% | 59,0% | 51,3% | 54,6% | 94,2%* | |
| Cobertura de intereses | 1,23× | -2,66× | -0,17× | 1,76× | 1,04× | 1,53×* | |
| Solidez | 2,88× | 2,29× | 1,97× | 2,02× | 2,12× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,90× | 1,04× | 1,02× | 1,11× | 1,22× | 1,40×* | |
| Prueba ácida | 0,54× | 0,71× | 0,64× | 0,75× | 0,83× | 0,90×* | |
| Prueba defensiva | 19,3% | 12,1% | 8,9% | 4,7% | 13,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($23.005.749) | $13.494.251 | $8.075.251 | $31.515.015 | $68.658.383 | — | |
| KTNO | ($69.322.000) | ($32.773.000) | ($41.463.000) | $57.887.666 | $97.458.059 | — | |
| KTNO / Ingresos | (9,9%) | (1,8%) | (2,3%) | 3,0% | 4,9% | 9,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 53 días | 21 días | 28 días | 21 días | 25 días | |
| Días de cartera | 36 días | 33 días | 33 días | 32 días | 36 días | |
| Días de proveedores | 142 días | 62 días | 71 días | 45 días | 45 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -54 días | -8 días | -10 días | 9 días | 16 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $7.346.000 | ($15.775.000) | $31.078.000 | $12.830.575 |
| Flujo de inversión | — | ($13.423.000) | ($28.053.000) | ($17.552.000) | $35.355.835 |
| Flujo de financiación | — | ($2.359.000) | $26.704.000 | ($28.932.000) | ($17.371.227) |
| Variación neta de efectivo | — | ($6.635.000) | ($5.655.000) | ($18.244.000) | $30.559.313 |
| Efectivo al cierre | — | $37.125.000 | $31.470.000 | $13.226.000 | $43.784.884 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($4.890.000) | ($16.900.000) | $27.365.000 | $8.054.575 | |
| EBITDA (proxy) | — | ($36.473.000) | ($884.000) | $84.720.333 | $61.086.401 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,7% | 0,1% | 0,2% | 0,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | — | 0,70× | 0,26× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
51/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
50/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
59/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
49/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
42/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |