C.I. Unión de Bananero de Urabá S.A. - Unibán
NIT 890904224
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NIT 890904224
Informe financiero
Salud financiera
55/100
Z″-Score 6,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 55/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.393.136
Margen operacional
1,5%
ROE
14,1%
Razón corriente
1,26×
Nivel de endeudamiento
46,4%
Flujo de efectivo de operación
($11.211)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.780.074 | $1.838.432 | $1.952.868 | $1.992.927 | $2.393.136 | 100,0% | +20,1% |
| Costo de ventas | $1.736.974 | $1.770.482 | $1.773.887 | $1.817.306 | $2.249.099 | 94,0% | +23,8% |
| Ganancia bruta | $43.100 | $67.950 | $178.981 | $175.621 | $144.037 | 6,0% | −18,0% |
| Gastos de ventas | $23.713 | $26.693 | $28.508 | $31.455 | $43.174 | 1,8% | +37,3% |
| Gastos de administración | $66.360 | $60.724 | $73.282 | $90.264 | $95.178 | 4,0% | +5,4% |
| Ganancia operacional | ($46.869) | ($8.825) | $77.341 | $53.902 | $36.217 | 1,5% | −32,8% |
| Ingresos financieros | $1.764 | $3.212 | $34.557 | $6.461 | $17.015 | 0,7% | +163,3% |
| Costos financieros | $17.634 | $52.236 | $43.855 | $51.784 | $23.310 | 1,0% | −55,0% |
| Ganancia antes de impuestos | ($39.195) | ($62.341) | $86.285 | $61.436 | $129.745 | 5,4% | +111,2% |
| Impuesto de renta | ($14.770) | ($12.561) | $41.668 | $11.226 | $31.183 | 1,3% | +177,8% |
| Ganancia neta | ($24.425) | ($49.780) | $44.616 | $50.210 | $98.562 | 4,1% | +96,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,4% | 3,7% | 9,2% | 8,8% | 6,0% | 14,9%* | |
| Margen operacional | (2,6%) | (0,5%) | 4,0% | 2,7% | 1,5% | 3,3%* | |
| Margen neto | (1,4%) | (2,7%) | 2,3% | 2,5% | 4,1% | 1,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (2,0%) | (0,0%) | 4,3% | 3,1% | 1,8% | 3,8%* | |
| ROA | (2,3%) | (4,2%) | 4,0% | 4,1% | 7,6% | 3,8%* | |
| ROE | (4,0%) | (8,6%) | 7,9% | 7,8% | 14,1% | 11,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,62× | 0,80× | 0,52× | 0,82× | 0,76× | |
| DuPont: carga financiera | 0,84× | 7,06× | 1,12× | 1,14× | 3,58× | |
| DuPont: margen operacional | -0,03× | -0,00× | 0,04× | 0,03× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,65× | 1,56× | 1,74× | 1,63× | 1,83× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,78× | 2,03× | 1,98× | 1,89× | 1,87× | |
| ROE | (4,0%) | (8,6%) | 7,9% | 7,8% | 14,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 43,7% | 50,8% | 49,4% | 47,1% | 46,4% | 61,3%* | |
| Apalancamiento | 1,78× | 2,03× | 1,98× | 1,89× | 1,87× | — | |
| Concentración corto plazo | 65,1% | 59,0% | 51,3% | 54,6% | 54,2% | 87,5%* | |
| Cobertura de intereses | -2,66× | -0,17× | 1,76× | 1,04× | 1,55× | 1,67×* | |
| Solidez | 2,29× | 1,97× | 2,02× | 2,12× | 2,16× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,04× | 1,02× | 1,11× | 1,22× | 1,26× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,71× | 0,64× | 0,75× | 0,83× | 0,79× | 1,08×* | |
| Prueba defensiva | 12,1% | 8,9% | 4,7% | 13,9% | 6,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $13.494 | $8.075 | $31.515 | $68.658 | $86.399 | — | |
| KTNO | ($32.773) | ($41.463) | $57.888 | $97.458 | $161.441 | — | |
| KTNO / Ingresos | (1,8%) | (2,3%) | 3,0% | 4,9% | 6,7% | 10,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 21 días | 28 días | 21 días | 25 días | 25 días | |
| Días de cartera | 33 días | 33 días | 32 días | 36 días | 32 días | |
| Días de proveedores | 62 días | 71 días | 45 días | 45 días | 33 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -8 días | -10 días | 9 días | 16 días | 24 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $7.346 | ($15.775) | $31.078 | $12.831 | ($11.211) |
| Flujo de inversión | ($13.423) | ($28.053) | ($17.552) | $35.356 | $544 |
| Flujo de financiación | ($2.359) | $26.704 | ($28.932) | ($17.371) | ($9.432) |
| Variación neta de efectivo | ($6.635) | ($5.655) | ($18.244) | $30.559 | ($21.020) |
| Efectivo al cierre | $37.125 | $31.470 | $13.226 | $43.785 | $22.765 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($4.890) | ($16.900) | $27.365 | $8.055 | ($24.341) | |
| EBITDA (proxy) | ($36.473) | ($884) | $84.720 | $61.086 | $43.368 | |
| Capex / Ingresos | 0,7% | 0,1% | 0,2% | 0,2% | 0,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | 0,70× | 0,26× | -0,11× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
64/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
43/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
66/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
54/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
30/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |