PEPSICO ALIMENTOS COLOMBIA LTDA
NIT 890920304
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NIT 890920304
Informe financiero
Salud financiera
47/100
Z″-Score 6,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 47/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$2.293.157
Margen operacional
4,8%
ROE
18,7%
Razón corriente
1,10×
Nivel de endeudamiento
59,4%
Flujo de efectivo de operación
$34.163
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.315.550 | $1.954.285 | $1.956.126 | $2.097.385 | $2.293.157 | 100,0% | +9,3% |
| Costo de ventas | $890.296 | $1.308.077 | $1.348.138 | $1.506.398 | $1.579.622 | 68,9% | +4,9% |
| Ganancia bruta | $425.253 | $646.208 | $607.988 | $590.987 | $713.535 | 31,1% | +20,7% |
| Gastos de ventas | $367.867 | $460.723 | $491.647 | $506.755 | $529.611 | 23,1% | +4,5% |
| Gastos de administración | $84.206 | $95.618 | $98.732 | $125.337 | $118.150 | 5,2% | −5,7% |
| Ganancia operacional | ($4.979) | $134.543 | $67.943 | $4.685 | $110.848 | 4,8% | +2.266,0% |
| Ingresos financieros | $6.492 | $5.391 | $28.028 | $17.807 | $21.974 | 1,0% | +23,4% |
| Costos financieros | $19.410 | $30.404 | $31.596 | $41.553 | $42.952 | 1,9% | +3,4% |
| Ganancia antes de impuestos | ($17.897) | $109.531 | $64.375 | ($19.061) | $89.870 | 3,9% | +571,5% |
| Impuesto de renta | $9.709 | $50.232 | $31.694 | $9.971 | $32.114 | 1,4% | +222,1% |
| Ganancia neta | ($27.605) | $59.299 | $32.681 | ($29.032) | $57.756 | 2,5% | +298,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 32,3% | 33,1% | 31,1% | 28,2% | 31,1% | 31,4%* | |
| Margen operacional | (0,4%) | 6,9% | 3,5% | 0,2% | 4,8% | 7,6%* | |
| Margen neto | (2,1%) | 3,0% | 1,7% | (1,4%) | 2,5% | 4,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,4% | 9,1% | 5,8% | 2,7% | 6,8% | 8,9%* | |
| ROA | (4,2%) | 9,5% | 5,0% | (4,0%) | 7,6% | 5,0%* | |
| ROE | (15,4%) | 24,7% | 11,9% | (11,7%) | 18,7% | 11,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,54× | 0,54× | 0,51× | 1,52× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 3,59× | 0,81× | 0,95× | -4,07× | 0,81× | |
| DuPont: margen operacional | -0,00× | 0,07× | 0,03× | 0,00× | 0,05× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,01× | 3,14× | 2,97× | 2,86× | 3,01× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,65× | 2,59× | 2,39× | 2,94× | 2,46× | |
| ROE | (15,4%) | 24,7% | 11,9% | (11,7%) | 18,7% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 72,6% | 61,4% | 58,1% | 66,0% | 59,4% | 59,6%* | |
| Apalancamiento | 3,65× | 2,59× | 2,39× | 2,94× | 2,46× | — | |
| Concentración corto plazo | 91,1% | 86,5% | 87,4% | 90,1% | 92,5% | 67,5%* | |
| Cobertura de intereses | -0,26× | 4,43× | 2,15× | 0,11× | 2,58× | 2,50×* | |
| Solidez | 1,38× | 1,63× | 1,72× | 1,51× | 1,68× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,47× | 0,85× | 0,97× | 0,99× | 1,10× | 1,28×* | |
| Prueba ácida | 0,30× | 0,61× | 0,75× | 0,80× | 0,93× | 0,90×* | |
| Prueba defensiva | 0,5% | 0,0% | 0,7% | 0,6% | 0,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($228.496) | ($50.407) | ($9.419) | ($4.311) | $43.382 | — | |
| KTNO | ($133.838) | $45.426 | $93.702 | $180.024 | $195.373 | — | |
| KTNO / Ingresos | (10,2%) | 2,3% | 4,8% | 8,6% | 8,5% | 9,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 31 días | 22 días | 20 días | 20 días | 17 días | |
| Días de cartera | 28 días | 34 días | 41 días | 51 días | 47 días | |
| Días de proveedores | 127 días | 61 días | 55 días | 48 días | 40 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -68 días | -4 días | 7 días | 24 días | 24 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $164.376 | ($219.361) | $15.798 | ($39.880) | $34.163 |
| Flujo de inversión | ($162.906) | $217.464 | ($13.452) | $39.975 | ($35.488) |
| Flujo de financiación | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | $1.470 | ($1.896) | $2.346 | $95 | ($1.325) |
| Efectivo al cierre | $2.036 | $139 | $2.486 | $2.580 | $1.255 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($12.444) | ($252.796) | ($33.226) | ($77.561) | $14.020 | |
| EBITDA (proxy) | $31.565 | $176.867 | $113.472 | $56.901 | $154.828 | |
| Capex / Ingresos | 13,4% | 1,7% | 2,5% | 1,8% | 0,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -3,70× | 0,48× | — | 0,59× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
50/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
49/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
40/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
71/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
29/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |