INGENIO DEL CAUCA S.A.S.
NIT 891300237
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NIT 891300237
Memo de análisis de crédito
NIT 891300237 · CIIU 1071 · Elaboración y refinación de azúcar · Período 2019–2025
Evaluación preliminar de capacidad de pago, riesgo financiero y señales de deterioro.
Evaluación preliminar con información pública SIIS (2019–2025). Salud financiera 63/100 frente a la banda sectorial; 1 señal(es) crítica(s) y 1 foco(s) de atención según el catálogo de reglas.
Z''-Score (mercados emergentes) de 6,8: zona segura según los umbrales del modelo. Este memo no sustituye el análisis de la central de riesgo ni los estados auditados.
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2025 | 2,03× | +0,32× | 1,54× | P74 |
| Prueba ácida | 2025 | 1,71× | +0,26× | 1,20× | P73 |
| Capital de trabajo neto | 2025 | $216.333 | +$24.613 | — | — |
| KTNO / Ingresos | 2025 | 9,6% | −4,8 pp | 6,3% | P26 |
| Ciclo de conversión de efectivo | 2025 | 34 días | −16 días | 18 días | P26 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 2025 | 38,5% | −0,5 pp | 58,6% | P76 |
| Apalancamiento | 2025 | 1,63× | −0,01× | — | — |
| Concentración corto plazo | 2025 | 19,7% | −4,9 pp | 27,6% | P80 |
| Cobertura de intereses | 2025 | 0,86× | −0,46× | 0,68× | P62 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | 2025 | $1.222.209 | +$30.762 | $484.850 | P86 |
| Ganancia neta | 2025 | $44.780 | −$70.651 | — | — |
| Margen operacional | 2025 | 6,2% | −3,8 pp | 4,3% | P71 |
| Margen neto | 2025 | 3,7% | −6,0 pp | 0,5% | P100 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | 2025 | $118.407 | +$620 | — | — |
| Flujo de caja libre | 2025 | $14.279 | −$16.077 | — | — |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 2025 | 2,64× | +1,62× | 6,00× | P25 |