INGENIO PROVIDENCIA S.A
NIT 891300238
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NIT 891300238
Informe financiero
Salud financiera
74/100
Z″-Score 8,6 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 74/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.165.981
Margen operacional
13,7%
ROE
9,3%
Razón corriente
2,71×
Nivel de endeudamiento
31,2%
Flujo de efectivo de operación
$144.238
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $923.922 | $1.271.958 | $1.319.946 | $1.248.859 | $1.165.981 | 100,0% | −6,6% |
| Costo de ventas | $657.411 | $813.173 | $897.034 | $878.467 | $869.376 | 74,6% | −1,0% |
| Ganancia bruta | $266.512 | $458.785 | $422.913 | $370.392 | $296.605 | 25,4% | −19,9% |
| Gastos de ventas | $54.768 | $64.562 | $65.699 | $69.426 | $77.102 | 6,6% | +11,1% |
| Gastos de administración | $36.518 | $38.555 | $49.535 | $51.867 | $55.530 | 4,8% | +7,1% |
| Ganancia operacional | $167.505 | $349.610 | $305.488 | $252.211 | $159.288 | 13,7% | −36,8% |
| Ingresos financieros | $2.699 | $15.692 | $11.630 | $14.689 | $13.149 | 1,1% | −10,5% |
| Costos financieros | $10.314 | $25.094 | $40.947 | $30.717 | $36.220 | 3,1% | +17,9% |
| Ganancia antes de impuestos | $168.462 | $365.729 | $284.371 | $237.313 | $138.502 | 11,9% | −41,6% |
| Impuesto de renta | $61.993 | $137.172 | $102.002 | $84.170 | $46.174 | 4,0% | −45,1% |
| Ganancia neta | $106.469 | $228.556 | $182.369 | $153.144 | $92.328 | 7,9% | −39,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 28,8% | 36,1% | 32,0% | 29,7% | 25,4% | 17,0%* | |
| Margen operacional | 18,1% | 27,5% | 23,1% | 20,2% | 13,7% | 4,3%* | |
| Margen neto | 11,5% | 18,0% | 13,8% | 12,3% | 7,9% | 0,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 24,9% | 32,9% | 29,9% | 26,7% | 20,6% | 19,1%* | |
| ROA | 8,6% | 16,4% | 12,9% | 10,2% | 6,4% | 0,2%* | |
| ROE | 13,3% | 27,9% | 19,9% | 16,0% | 9,3% | 0,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,63× | 0,62× | 0,64× | 0,65× | 0,67× | |
| DuPont: carga financiera | 1,01× | 1,05× | 0,93× | 0,94× | 0,87× | |
| DuPont: margen operacional | 0,18× | 0,27× | 0,23× | 0,20× | 0,14× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,75× | 0,91× | 0,93× | 0,83× | 0,81× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,55× | 1,70× | 1,54× | 1,57× | 1,45× | |
| ROE | 13,3% | 27,9% | 19,9% | 16,0% | 9,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 35,7% | 41,0% | 35,1% | 36,4% | 31,2% | 58,6%* | |
| Apalancamiento | 1,55× | 1,70× | 1,54× | 1,57× | 1,45× | — | |
| Concentración corto plazo | 36,6% | 42,0% | 40,9% | 40,9% | 28,2% | 27,6%* | |
| Cobertura de intereses | 16,24× | 13,93× | 7,46× | 8,21× | 4,40× | 0,68×* | |
| Solidez | 2,80× | 2,44× | 2,85× | 2,74× | 3,21× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,49× | 1,34× | 1,47× | 1,70× | 2,71× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 1,32× | 1,18× | 1,28× | 1,42× | 2,28× | 1,20×* | |
| Prueba defensiva | 12,0% | 31,9% | 13,4% | 36,7% | 35,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | $78.902 | $81.913 | $94.824 | $157.530 | $217.617 | — | |
| KTNO | $78.475 | $77.375 | $99.059 | $57.254 | $118.782 | — | |
| KTNO / Ingresos | 8,5% | 6,1% | 7,5% | 4,6% | 10,2% | 6,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 15 días | 17 días | 15 días | 26 días | 23 días | |
| Días de cartera | 58 días | 44 días | 40 días | 39 días | 39 días | |
| Días de proveedores | 52 días | 52 días | 34 días | 58 días | 26 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 20 días | 10 días | 21 días | 7 días | 36 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $156.858 | $350.288 | $238.567 | $206.617 | $144.238 |
| Flujo de inversión | ($70.524) | ($107.970) | ($116.219) | ($87.453) | ($52.472) |
| Flujo de financiación | ($72.514) | ($185.147) | ($171.737) | ($63.961) | ($128.894) |
| Variación neta de efectivo | $13.820 | $57.170 | ($49.389) | $55.203 | ($37.127) |
| Efectivo al cierre | $19.356 | $76.526 | $27.137 | $82.340 | $45.213 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $84.190 | $234.972 | $121.126 | $116.521 | $87.469 | |
| EBITDA (proxy) | $230.384 | $418.647 | $395.062 | $332.976 | $239.747 | |
| Capex / Ingresos | 7,9% | 9,1% | 8,9% | 7,2% | 4,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,47× | 1,53× | 1,31× | 1,35× | 1,56× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
100/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
74/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
64/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
52/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
44/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |