INGENIO PROVIDENCIA S.A
NIT 891300238
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NIT 891300238
Informe financiero
Salud financiera
74/100
Z″-Score 8,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 74/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.248.858.968
Margen operacional
20,2%
ROE
16,0%
Razón corriente
1,70×
Nivel de endeudamiento
36,4%
Flujo de efectivo de operación
$206.616.850
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $826.406.741 | $923.922.376 | $1.271.957.576 | $1.319.946.315 | $1.248.858.968 | 100,0% | −5,4% |
| Costo de ventas | $585.498.887 | $657.410.512 | $813.172.835 | $897.033.531 | $878.466.652 | 70,3% | −2,1% |
| Ganancia bruta | $240.907.854 | $266.511.864 | $458.784.741 | $422.912.784 | $370.392.316 | 29,7% | −12,4% |
| Gastos de ventas | $44.978.129 | $54.768.343 | $64.561.839 | $65.699.060 | $69.426.107 | 5,6% | +5,7% |
| Gastos de administración | $31.830.609 | $36.518.228 | $38.555.243 | $49.535.081 | $51.866.515 | 4,2% | +4,7% |
| Ganancia operacional | $150.928.986 | $167.504.877 | $349.610.222 | $305.488.406 | $252.211.157 | 20,2% | −17,4% |
| Ingresos financieros | $4.465.970 | $2.698.931 | $15.691.963 | $11.630.110 | $14.689.150 | 1,2% | +26,3% |
| Costos financieros | $18.641.565 | $10.313.959 | $25.094.479 | $40.947.334 | $30.716.771 | 2,5% | −25,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $142.259.523 | $168.462.054 | $365.728.791 | $284.371.396 | $237.313.196 | 19,0% | −16,5% |
| Impuesto de renta | $47.007.976 | $61.993.359 | $137.172.491 | $102.002.261 | $84.169.615 | 6,7% | −17,5% |
| Ganancia neta | $95.251.547 | $106.468.695 | $228.556.300 | $182.369.135 | $153.143.581 | 12,3% | −16,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 29,2% | 28,8% | 36,1% | 32,0% | 29,7% | 20,9%* | |
| Margen operacional | 18,3% | 18,1% | 27,5% | 23,1% | 20,2% | 10,4%* | |
| Margen neto | 11,5% | 11,5% | 18,0% | 13,8% | 12,3% | 4,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 24,9% | 32,9% | 29,9% | 26,7% | 26,5%* | |
| ROA | 8,2% | 8,6% | 16,4% | 12,9% | 10,2% | 3,4%* | |
| ROE | 12,6% | 13,3% | 27,9% | 19,9% | 16,0% | 6,5%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,67× | 0,63× | 0,62× | 0,64× | 0,65× | |
| DuPont: carga financiera | 0,94× | 1,01× | 1,05× | 0,93× | 0,94× | |
| DuPont: margen operacional | 0,18× | 0,18× | 0,27× | 0,23× | 0,20× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,71× | 0,75× | 0,91× | 0,93× | 0,83× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,53× | 1,55× | 1,70× | 1,54× | 1,57× | |
| ROE | 12,6% | 13,3% | 27,9% | 19,9% | 16,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 34,8% | 35,7% | 41,0% | 35,1% | 36,4% | 54,4%* | |
| Apalancamiento | 1,53× | 1,55× | 1,70× | 1,54× | 1,57× | — | |
| Concentración corto plazo | 32,0% | 36,6% | 42,0% | 40,9% | 40,9% | 36,6%* | |
| Cobertura de intereses | 8,10× | 16,24× | 13,93× | 7,46× | 8,21× | 1,71×* | |
| Solidez | 2,87× | 2,80× | 2,44× | 2,85× | 2,74× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,27× | 1,49× | 1,34× | 1,47× | 1,70× | 1,15×* | |
| Prueba ácida | 1,05× | 1,32× | 1,18× | 1,28× | 1,42× | 1,00×* | |
| Prueba defensiva | 4,3% | 12,0% | 31,9% | 13,4% | 36,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $34.371.419 | $78.901.671 | $81.913.309 | $94.824.453 | $157.530.002 | — | |
| KTNO | $52.880.054 | $78.474.980 | $77.375.415 | $99.058.639 | $57.254.297 | — | |
| KTNO / Ingresos | 6,4% | 8,5% | 6,1% | 7,5% | 4,6% | 4,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 18 días | 15 días | 17 días | 15 días | 26 días | |
| Días de cartera | 37 días | 58 días | 44 días | 40 días | 39 días | |
| Días de proveedores | 37 días | 52 días | 52 días | 34 días | 58 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 18 días | 20 días | 10 días | 21 días | 7 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $156.857.881 | $350.288.025 | $238.567.014 | $206.616.850 |
| Flujo de inversión | — | ($70.523.632) | ($107.970.311) | ($116.219.412) | ($87.452.826) |
| Flujo de financiación | — | ($72.514.386) | ($185.147.409) | ($171.736.565) | ($63.961.495) |
| Variación neta de efectivo | — | $13.819.863 | $57.170.305 | ($49.388.963) | $55.202.529 |
| Efectivo al cierre | — | $19.355.893 | $76.526.198 | $27.137.235 | $82.339.764 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $84.190.349 | $234.972.105 | $121.125.838 | $116.521.209 | |
| EBITDA (proxy) | — | $230.383.994 | $418.647.209 | $395.061.510 | $332.976.369 | |
| Capex / Ingresos | — | 7,9% | 9,1% | 8,9% | 7,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 1,47× | 1,53× | 1,31× | 1,35× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
100/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
66/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
67/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
70/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
37/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |