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NIT 900099234
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NIT 900099234
Informe financiero
Salud financiera
20/100
Z″-Score 3,8 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 20/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.418.169
Margen operacional
0,1%
ROE
(11,5%)
Razón corriente
1,06×
Nivel de endeudamiento
93,3%
Flujo de efectivo de operación
$2.561
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $972.079 | $1.794.842 | $888.506 | $1.130.544 | $1.418.169 | 100,0% | +25,4% |
| Costo de ventas | $926.563 | $1.702.901 | $875.094 | $1.100.323 | $1.409.461 | 99,4% | +28,1% |
| Ganancia bruta | $45.516 | $91.940 | $13.412 | $30.221 | $8.708 | 0,6% | −71,2% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $7.958 | 0,6% | — |
| Gastos de administración | $4.249 | $5.521 | $7.125 | $8.249 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Ganancia operacional | $41.267 | $86.419 | $6.287 | $21.972 | $750 | 0,1% | −96,6% |
| Ingresos financieros | $24.073 | $59.288 | $9.253 | $1.101 | $11.128 | 0,8% | +910,8% |
| Costos financieros | $64.026 | $141.962 | $15.185 | $17.987 | $13.296 | 0,9% | −26,1% |
| Ganancia antes de impuestos | $1.314 | $3.745 | $355 | $5.086 | ($1.417) | (0,1%) | −127,9% |
| Impuesto de renta | $1.205 | $2.295 | ($312) | $3.343 | ($151) | (0,0%) | −104,5% |
| Ganancia neta | $109 | $1.451 | $668 | $1.743 | ($1.266) | (0,1%) | −172,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 4,7% | 5,1% | 1,5% | 2,7% | 0,6% | 5,5%* | |
| Margen operacional | 4,2% | 4,8% | 0,7% | 1,9% | 0,1% | 1,9%* | |
| Margen neto | 0,0% | 0,1% | 0,1% | 0,2% | (0,1%) | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 4,3% | 4,8% | 0,8% | 2,0% | 0,1% | 2,0%* | |
| ROA | 0,0% | 0,6% | 0,4% | 0,4% | (0,8%) | 3,2%* | |
| ROE | 1,0% | 11,3% | 6,2% | 12,2% | (11,5%) | 13,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,08× | 0,39× | 1,88× | 0,34× | 0,89× | |
| DuPont: carga financiera | 0,03× | 0,04× | 0,06× | 0,23× | -1,89× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,05× | 0,01× | 0,02× | 0,00× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,25× | 7,11× | 5,82× | 2,67× | 8,64× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 37,99× | 19,67× | 14,16× | 29,50× | 14,88× | |
| ROE | 1,0% | 11,3% | 6,2% | 12,2% | (11,5%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 97,4% | 94,9% | 92,9% | 96,6% | 93,3% | 74,8%* | |
| Apalancamiento | 37,99× | 19,67× | 14,16× | 29,50× | 14,88× | — | |
| Concentración corto plazo | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 99,4% | 96,2%* | |
| Cobertura de intereses | 0,64× | 0,61× | 0,41× | 1,22× | 0,06× | 1,33×* | |
| Solidez | 1,03× | 1,05× | 1,08× | 1,04× | 1,07× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,02× | 1,05× | 1,06× | 1,03× | 1,06× | 1,31×* | |
| Prueba ácida | 0,17× | 0,06× | 0,10× | 0,15× | 0,34× | 0,83×* | |
| Prueba defensiva | 4,2% | 3,1% | 4,6% | 2,5% | 8,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $9.883 | $11.640 | $8.333 | $12.002 | $8.798 | — | |
| KTNO | ($818) | $49.415 | $5.314 | $93.349 | $89.334 | — | |
| KTNO / Ingresos | (0,1%) | 2,8% | 0,6% | 8,3% | 6,3% | 10,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 142 días | 51 días | 57 días | 120 días | 28 días | |
| Días de cartera | 19 días | 0 días | 1 días | 15 días | 8 días | |
| Días de proveedores | 162 días | 41 días | 56 días | 104 días | 13 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -1 días | 11 días | 2 días | 31 días | 23 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $17.141 | ($47.180) | $39.763 | ($78.951) | $2.561 |
| Flujo de inversión | ($266) | ($132) | ($380) | ($47) | $2.297 |
| Flujo de financiación | ($6.491) | $37.060 | ($40.251) | $81.116 | ($2.026) |
| Variación neta de efectivo | $10.384 | ($10.252) | ($868) | $3.918 | $2.832 |
| Efectivo al cierre | $17.578 | $7.326 | $6.458 | $10.376 | $13.208 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $16.849 | ($47.310) | $39.443 | ($78.998) | $2.389 | |
| EBITDA (proxy) | $41.686 | $86.858 | $6.735 | $22.439 | $870 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 157,85× | -32,52× | 59,56× | -45,29× | — |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
1/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
34/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
10/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
82/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
2/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |