BIO D S.A. USUARIO OPERADOR DE ZONA FRANCA
NIT 900104517
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NIT 900104517
Informe financiero
Salud financiera
51/100
Z″-Score 6,9 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 51/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.168.072.079
Margen operacional
4,2%
ROE
10,5%
Razón corriente
1,94×
Nivel de endeudamiento
44,1%
Flujo de efectivo de operación
$23.877.919
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $553.934.209 | $954.664.320 | $1.339.612.329 | $1.192.112.856 | $1.168.072.079 | 100,0% | −2,0% |
| Costo de ventas | $504.774.759 | $853.225.104 | $1.194.491.699 | $1.112.550.228 | $1.072.791.605 | 91,8% | −3,6% |
| Ganancia bruta | $49.159.450 | $101.439.216 | $145.120.630 | $79.562.628 | $95.280.474 | 8,2% | +19,8% |
| Gastos de ventas | $5.378.168 | $8.539.299 | $15.588.157 | $11.912.561 | $12.715.587 | 1,1% | +6,7% |
| Gastos de administración | $19.792.406 | $23.062.799 | $29.766.897 | $33.638.354 | $36.641.220 | 3,1% | +8,9% |
| Ganancia operacional | $23.498.361 | $71.380.441 | $100.124.814 | $36.678.261 | $48.736.133 | 4,2% | +32,9% |
| Ingresos financieros | $894.551 | $1.528.212 | $7.002.559 | $5.201.784 | $4.564.240 | 0,4% | −12,3% |
| Costos financieros | $8.860.844 | $8.910.297 | $14.357.456 | $18.407.256 | $17.658.832 | 1,5% | −4,1% |
| Ganancia antes de impuestos | $15.532.068 | $63.998.356 | $92.769.917 | $23.472.789 | $35.641.541 | 3,1% | +51,8% |
| Impuesto de renta | $2.743.562 | $12.376.632 | $16.691.036 | $5.801.325 | $6.550.000 | 0,6% | +12,9% |
| Ganancia neta | $12.788.506 | $51.621.724 | $76.078.881 | $17.671.464 | $29.091.541 | 2,5% | +64,6% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,9% | 10,6% | 10,8% | 6,7% | 8,2% | 27,8%* | |
| Margen operacional | 4,2% | 7,5% | 7,5% | 3,1% | 4,2% | 12,1%* | |
| Margen neto | 2,3% | 5,4% | 5,7% | 1,5% | 2,5% | 7,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 9,2% | 9,1% | 4,6% | 6,3% | 13,7%* | |
| ROA | 3,8% | 12,8% | 16,6% | 3,9% | 5,9% | 6,8%* | |
| ROE | 7,7% | 24,6% | 33,6% | 7,2% | 10,5% | 13,5%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,82× | 0,81× | 0,82× | 0,75× | 0,82× | |
| DuPont: carga financiera | 0,66× | 0,90× | 0,93× | 0,64× | 0,73× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,07× | 0,07× | 0,03× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,66× | 2,36× | 2,92× | 2,64× | 2,35× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,01× | 1,92× | 2,03× | 1,85× | 1,79× | |
| ROE | 7,7% | 24,6% | 33,6% | 7,2% | 10,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 50,3% | 48,0% | 50,8% | 45,9% | 44,1% | 40,7%* | |
| Apalancamiento | 2,01× | 1,92× | 2,03× | 1,85× | 1,79× | — | |
| Concentración corto plazo | 45,0% | 49,2% | 56,9% | 55,9% | 51,6% | 84,9%* | |
| Cobertura de intereses | 2,65× | 8,01× | 6,97× | 1,99× | 2,76× | 3,17×* | |
| Solidez | 1,99× | 2,08× | 1,97× | 2,18× | 2,27× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,33× | 1,69× | 1,52× | 1,70× | 1,94× | 1,99×* | |
| Prueba ácida | 0,93× | 0,86× | 0,90× | 1,05× | 0,96× | 1,18×* | |
| Prueba defensiva | 29,0% | 20,1% | 32,0% | 31,9% | 13,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | $25.155.819 | $66.160.945 | $69.558.326 | $80.441.836 | $105.718.375 | — | |
| KTNO | $12.287.454 | $56.488.309 | $30.836.488 | $44.355.027 | $74.461.276 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,2% | 5,9% | 2,3% | 3,7% | 6,4% | 25,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 22 días | 34 días | 25 días | 24 días | 37 días | |
| Días de cartera | 21 días | 19 días | 15 días | 16 días | 19 días | |
| Días de proveedores | 37 días | 31 días | 33 días | 27 días | 33 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 7 días | 22 días | 8 días | 13 días | 24 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $31.350.548 | $109.639.513 | $42.117.649 | $23.877.919 |
| Flujo de inversión | — | ($5.840.998) | ($46.364.919) | ($26.110.566) | ($13.058.267) |
| Flujo de financiación | — | ($28.203.814) | ($40.056.374) | ($21.512.245) | ($32.339.674) |
| Variación neta de efectivo | — | ($2.694.264) | $23.218.220 | ($5.505.162) | ($21.520.022) |
| Efectivo al cierre | — | $19.150.176 | $42.368.396 | $36.863.234 | $15.343.212 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $25.699.909 | $65.097.908 | $15.781.896 | $11.004.576 | |
| EBITDA (proxy) | — | $88.037.406 | $121.469.024 | $55.220.688 | $73.728.548 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,6% | 3,3% | 2,2% | 1,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,61× | 1,44× | 2,38× | 0,82× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
31/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
57/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
57/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
95/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
35/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |