BIO D SAS USUARIO OPERADOR DE ZONA FRANCA
NIT 900104517
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NIT 900104517
Informe financiero
Salud financiera
64/100
Z″-Score 8,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 64/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, sin señales críticas y con 5 fortalezas verificadas.
Ingresos operacionales
$1.424.137
Margen operacional
5,7%
ROE
16,0%
Razón corriente
2,56×
Nivel de endeudamiento
40,7%
Flujo de efectivo de operación
$101.788
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $954.664 | $1.339.612 | $1.192.113 | $1.168.072 | $1.424.137 | 100,0% | +21,9% |
| Costo de ventas | $853.225 | $1.194.492 | $1.112.550 | $1.072.792 | $1.284.385 | 90,2% | +19,7% |
| Ganancia bruta | $101.439 | $145.121 | $79.563 | $95.280 | $139.752 | 9,8% | +46,7% |
| Gastos de ventas | $8.539 | $15.588 | $11.913 | $12.716 | $14.338 | 1,0% | +12,8% |
| Gastos de administración | $23.063 | $29.767 | $33.638 | $36.641 | $43.471 | 3,1% | +18,6% |
| Ganancia operacional | $71.380 | $100.125 | $36.678 | $48.736 | $81.455 | 5,7% | +67,1% |
| Ingresos financieros | $1.528 | $7.003 | $5.202 | $4.564 | $5.445 | 0,4% | +19,3% |
| Costos financieros | $8.910 | $14.357 | $18.407 | $17.659 | $19.673 | 1,4% | +11,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $63.998 | $92.770 | $23.473 | $35.642 | $67.227 | 4,7% | +88,6% |
| Impuesto de renta | $12.377 | $16.691 | $5.801 | $6.550 | $16.700 | 1,2% | +155,0% |
| Ganancia neta | $51.622 | $76.079 | $17.671 | $29.092 | $50.527 | 3,5% | +73,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 10,6% | 10,8% | 6,7% | 8,2% | 9,8% | 26,8%* | |
| Margen operacional | 7,5% | 7,5% | 3,1% | 4,2% | 5,7% | 11,3%* | |
| Margen neto | 5,4% | 5,7% | 1,5% | 2,5% | 3,5% | 7,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 9,2% | 9,1% | 4,6% | 6,3% | 7,8% | 13,0%* | |
| ROA | 12,8% | 16,6% | 3,9% | 5,9% | 9,5% | 6,6%* | |
| ROE | 24,6% | 33,6% | 7,2% | 10,5% | 16,0% | 12,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,81× | 0,82× | 0,75× | 0,82× | 0,75× | |
| DuPont: carga financiera | 0,90× | 0,93× | 0,64× | 0,73× | 0,83× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | 0,07× | 0,03× | 0,04× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,36× | 2,92× | 2,64× | 2,35× | 2,67× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,92× | 2,03× | 1,85× | 1,79× | 1,69× | |
| ROE | 24,6% | 33,6% | 7,2% | 10,5% | 16,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 48,0% | 50,8% | 45,9% | 44,1% | 40,7% | 36,0%* | |
| Apalancamiento | 1,92× | 2,03× | 1,85× | 1,79× | 1,69× | — | |
| Concentración corto plazo | 49,2% | 56,9% | 55,9% | 51,6% | 44,6% | 83,1%* | |
| Cobertura de intereses | 8,01× | 6,97× | 1,99× | 2,76× | 4,14× | 3,31×* | |
| Solidez | 2,08× | 1,97× | 2,18× | 2,27× | 2,46× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,69× | 1,52× | 1,70× | 1,94× | 2,56× | 2,12×* | |
| Prueba ácida | 0,86× | 0,90× | 1,05× | 0,96× | 1,91× | 1,22×* | |
| Prueba defensiva | 20,1% | 32,0% | 31,9% | 13,6% | 32,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $66.161 | $69.558 | $80.442 | $105.718 | $151.081 | — | |
| KTNO | $56.488 | $30.836 | $44.355 | $74.461 | $47.647 | — | |
| KTNO / Ingresos | 5,9% | 2,3% | 3,7% | 6,4% | 3,3% | 22,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 34 días | 25 días | 24 días | 37 días | 18 días | |
| Días de cartera | 19 días | 15 días | 16 días | 19 días | 17 días | |
| Días de proveedores | 31 días | 33 días | 27 días | 33 días | 23 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 22 días | 8 días | 13 días | 24 días | 12 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $31.351 | $109.640 | $42.118 | $23.878 | $101.788 |
| Flujo de inversión | ($5.841) | ($46.365) | ($26.111) | ($13.058) | ($57.405) |
| Flujo de financiación | ($28.204) | ($40.056) | ($21.512) | ($32.340) | ($28.689) |
| Variación neta de efectivo | ($2.694) | $23.218 | ($5.505) | ($21.520) | $15.694 |
| Efectivo al cierre | $19.150 | $42.368 | $36.863 | $15.343 | $31.037 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $25.700 | $65.098 | $15.782 | $11.005 | $89.208 | |
| EBITDA (proxy) | $88.037 | $121.469 | $55.221 | $73.729 | $110.410 | |
| Capex / Ingresos | 0,6% | 3,3% | 2,2% | 1,1% | 0,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,61× | 1,44× | 2,38× | 0,82× | 2,01× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
49/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
78/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
61/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
96/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
55/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |