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NIT 900110594
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NIT 900110594
Informe financiero
Salud financiera
62/100
Z″-Score 6,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 62/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$2.569.119
Margen operacional
4,9%
ROE
51,7%
Razón corriente
1,17×
Nivel de endeudamiento
78,2%
Flujo de efectivo de operación
$24.072
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.109.103 | $1.937.202 | $1.237.747 | $1.425.767 | $2.569.119 | 100,0% | +80,2% |
| Costo de ventas | $1.030.969 | $1.766.842 | $1.198.616 | $1.305.769 | $2.364.167 | 92,0% | +81,1% |
| Ganancia bruta | $78.134 | $170.360 | $39.131 | $119.998 | $204.952 | 8,0% | +70,8% |
| Gastos de ventas | $20.214 | $22.681 | $50.458 | $55.322 | $71.447 | 2,8% | +29,1% |
| Gastos de administración | $43.719 | $57.237 | $20.355 | $24.706 | $40.194 | 1,6% | +62,7% |
| Ganancia operacional | ($7.361) | $26.137 | ($4.484) | $23.801 | $124.752 | 4,9% | +424,1% |
| Ingresos financieros | $42 | $113 | $431 | $269 | $215 | 0,0% | −20,1% |
| Costos financieros | $5.683 | $7.798 | $5.280 | $7.187 | $32.041 | 1,2% | +345,8% |
| Ganancia antes de impuestos | ($13.002) | $18.452 | ($9.333) | $16.883 | $92.926 | 3,6% | +450,4% |
| Impuesto de renta | ($2.184) | $7.522 | ($1.329) | $14.648 | $29.396 | 1,1% | +100,7% |
| Ganancia neta | ($10.818) | $10.930 | ($8.004) | $2.235 | $63.530 | 2,5% | +2.742,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 7,0% | 8,8% | 3,2% | 8,4% | 8,0% | 5,5%* | |
| Margen operacional | (0,7%) | 1,3% | (0,4%) | 1,7% | 4,9% | 1,9%* | |
| Margen neto | (1,0%) | 0,6% | (0,6%) | 0,2% | 2,5% | 0,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (0,6%) | 1,4% | (0,2%) | 1,8% | 4,9% | 2,4%* | |
| ROA | (2,6%) | 2,6% | (2,4%) | 0,3% | 11,3% | 1,9%* | |
| ROE | 131,2% | 16,8% | (14,0%) | 3,8% | 51,7% | 15,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,83× | 0,59× | 0,86× | 0,13× | 0,68× | |
| DuPont: carga financiera | 1,77× | 0,71× | 2,08× | 0,71× | 0,74× | |
| DuPont: margen operacional | -0,01× | 0,01× | -0,00× | 0,02× | 0,05× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,63× | 4,62× | 3,70× | 2,15× | 4,57× | |
| DuPont: multiplicador de capital | -51,05× | 6,44× | 5,85× | 11,18× | 4,58× | |
| ROE | 131,2% | 16,8% | (14,0%) | 3,8% | 51,7% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 102,0% | 84,5% | 82,9% | 91,1% | 78,2% | 80,9%* | |
| Apalancamiento | -51,05× | 6,44× | 5,85× | 11,18× | 4,58× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,9% | 98,5% | 98,6% | 98,5% | 98,8% | 97,5%* | |
| Cobertura de intereses | -1,30× | 3,35× | -0,85× | 3,31× | 3,89× | 1,26×* | |
| Solidez | 0,98× | 1,18× | 1,21× | 1,10× | 1,28× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,86× | 1,04× | 1,02× | 1,02× | 1,17× | 1,06×* | |
| Prueba ácida | 0,04× | 0,06× | 0,05× | 0,13× | 0,16× | 0,48×* | |
| Prueba defensiva | 1,2% | 0,2% | 0,3% | 0,6% | 0,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($61.834) | $15.508 | $5.897 | $14.159 | $72.275 | — | |
| KTNO | $351.810 | $349.202 | $258.187 | $524.578 | $374.860 | — | |
| KTNO / Ingresos | 31,7% | 18,0% | 20,9% | 36,8% | 14,6% | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 124 días | 71 días | 81 días | 148 días | 68 días | |
| Días de cartera | 3 días | 3 días | 2 días | 17 días | 8 días | |
| Días de proveedores | 2 días | 2 días | 5 días | 20 días | 18 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 124 días | 72 días | 79 días | 145 días | 57 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $4.308 | ($68.475) | $4.744 | ($14.638) | $24.072 |
| Flujo de inversión | ($4.587) | ($2.774) | ($1.710) | ($2.302) | ($3.582) |
| Flujo de financiación | $0 | $66.762 | ($2.807) | $19.350 | ($22.271) |
| Variación neta de efectivo | ($280) | ($4.487) | $226 | $2.411 | ($1.780) |
| Efectivo al cierre | $5.203 | $716 | $943 | $3.354 | $1.573 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $2.202 | ($71.249) | $3.034 | ($16.939) | $20.490 | |
| EBITDA (proxy) | ($6.113) | $27.506 | ($3.056) | $25.466 | $126.468 | |
| Capex / Ingresos | 0,2% | 0,1% | 0,1% | 0,2% | 0,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -6,26× | — | -6,55× | 0,38× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
98/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
53/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
44/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |