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NIT 900192711
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NIT 900192711
Informe financiero
Salud financiera
64/100
Z″-Score 7,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 64/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.137.565
Margen operacional
23,7%
ROE
26,0%
Razón corriente
1,74×
Nivel de endeudamiento
53,3%
Flujo de efectivo de operación
$21.114
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $742.434 | $522.785 | $888.864 | $1.311.846 | $1.137.565 | 100,0% | −13,3% |
| Costo de ventas | $546.132 | $390.954 | $695.104 | $966.961 | $783.833 | 68,9% | −18,9% |
| Ganancia bruta | $196.302 | $131.831 | $193.760 | $344.885 | $353.732 | 31,1% | +2,6% |
| Gastos de ventas | $4.460 | $4.445 | $4.751 | $7.672 | $10.675 | 0,9% | +39,1% |
| Gastos de administración | $31.615 | $48.149 | $55.079 | $67.650 | $72.787 | 6,4% | +7,6% |
| Ganancia operacional | $159.489 | $80.206 | $136.601 | $270.165 | $269.837 | 23,7% | −0,1% |
| Ingresos financieros | $6.997 | $8.665 | $22.927 | $19.744 | $26.929 | 2,4% | +36,4% |
| Costos financieros | $4.794 | $11.827 | $25.908 | $27.602 | $9.308 | 0,8% | −66,3% |
| Ganancia antes de impuestos | $161.692 | $77.044 | $133.620 | $262.307 | $287.458 | 25,3% | +9,6% |
| Impuesto de renta | $6.373 | $9.334 | $11.404 | $15.594 | $21.996 | 1,9% | +41,1% |
| Ganancia neta | $155.319 | $67.709 | $122.217 | $246.713 | $265.462 | 23,3% | +7,6% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 26,4% | 25,2% | 21,8% | 26,3% | 31,1% | 16,1%* | |
| Margen operacional | 21,5% | 15,3% | 15,4% | 20,6% | 23,7% | 8,7%* | |
| Margen neto | 20,9% | 13,0% | 13,7% | 18,8% | 23,3% | 5,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 21,7% | 15,7% | 15,6% | 20,8% | 23,9% | 9,1%* | |
| ROA | 11,1% | 4,1% | 6,1% | 12,1% | 12,2% | 3,4%* | |
| ROE | 23,4% | 17,6% | 24,1% | 32,7% | 26,0% | 11,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,96× | 0,88× | 0,91× | 0,94× | 0,92× | |
| DuPont: carga financiera | 1,01× | 0,96× | 0,98× | 0,97× | 1,07× | |
| DuPont: margen operacional | 0,21× | 0,15× | 0,15× | 0,21× | 0,24× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,53× | 0,32× | 0,44× | 0,64× | 0,52× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,11× | 4,27× | 3,95× | 2,70× | 2,14× | |
| ROE | 23,4% | 17,6% | 24,1% | 32,7% | 26,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 52,7% | 76,6% | 74,7% | 62,9% | 53,3% | 72,0%* | |
| Apalancamiento | 2,11× | 4,27× | 3,95× | 2,70× | 2,14× | — | |
| Concentración corto plazo | 52,6% | 51,2% | 65,5% | 62,8% | 70,5% | 47,6%* | |
| Cobertura de intereses | 33,27× | 6,78× | 5,27× | 9,79× | 28,99× | 5,41×* | |
| Solidez | 1,90× | 1,31× | 1,34× | 1,59× | 1,88× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,59× | 1,45× | 1,24× | 1,57× | 1,74× | 2,34×* | |
| Prueba ácida | 0,59× | 0,28× | 0,33× | 0,61× | 0,70× | 1,07×* | |
| Prueba defensiva | 11,8% | 6,2% | 5,8% | 8,2% | 11,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $229.927 | $292.679 | $235.137 | $460.558 | $609.349 | — | |
| KTNO | $540.474 | $556.132 | $759.362 | $933.606 | $1.219.814 | — | |
| KTNO / Ingresos | 72,8% | 106,4% | 85,4% | 71,2% | 107,2% | 74,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 259 días | 708 días | 467 días | 292 días | 398 días | |
| Días de cartera | 91 días | 96 días | 110 días | 118 días | 153 días | |
| Días de proveedores | 22 días | 318 días | 209 días | 100 días | 53 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 329 días | 487 días | 368 días | 310 días | 499 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($54.341) | ($70.295) | ($120.500) | $51.333 | $21.114 |
| Flujo de inversión | ($151) | ($835) | $330 | ($1.824) | ($2.196) |
| Flujo de financiación | $54.828 | $65.161 | $137.073 | ($40.115) | $11.273 |
| Variación neta de efectivo | $336 | ($5.969) | $16.903 | $9.393 | $30.191 |
| Efectivo al cierre | $45.872 | $39.903 | $56.806 | $66.199 | $96.390 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($54.493) | ($71.291) | ($121.204) | $49.509 | $18.876 | |
| EBITDA (proxy) | $160.975 | $82.209 | $138.845 | $272.279 | $272.208 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,2% | 0,1% | 0,1% | 0,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -0,35× | -1,04× | -0,99× | 0,21× | 0,08× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
93/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
33/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
69/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
40/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
72/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |