CADENA COMERCIAL OXXO COLOMBIA SAS
NIT 900236520
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NIT 900236520
Informe financiero
Salud financiera
16/100
Z″-Score 1,5 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 16/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.021.089.283
Margen operacional
(3,9%)
ROE
(200,3%)
Razón corriente
0,79×
Nivel de endeudamiento
93,6%
Flujo de efectivo de operación
($9.692.282)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $156.644.660 | $201.175.313 | $412.360.645 | $635.545.248 | $1.021.089.283 | 100,0% | +60,7% |
| Costo de ventas | $109.773.390 | $141.668.873 | $279.747.386 | $414.288.416 | $666.116.899 | 65,2% | +60,8% |
| Ganancia bruta | $46.871.270 | $59.506.440 | $132.613.259 | $221.256.832 | $354.972.384 | 34,8% | +60,4% |
| Gastos de ventas | $46.536.393 | $51.005.253 | $85.340.686 | $152.542.677 | $259.116.749 | 25,4% | +69,9% |
| Gastos de administración | $24.170.140 | $25.576.286 | $39.130.232 | $84.617.335 | $135.893.799 | 13,3% | +60,6% |
| Ganancia operacional | ($34.519.828) | ($29.127.446) | ($5.634.054) | ($15.903.180) | ($40.038.164) | (3,9%) | −151,8% |
| Ingresos financieros | $30.580 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $3.816.652 | $0 | $0 | $25.487.124 | $75.491.729 | 7,4% | +196,2% |
| Ganancia antes de impuestos | ($38.305.900) | ($29.127.446) | ($5.634.054) | ($41.390.304) | ($115.529.893) | (11,3%) | −179,1% |
| Impuesto de renta | $17.040 | $0 | $2.216.123 | $0 | $16.090.939 | 1,6% | — |
| Ganancia neta | ($38.322.940) | ($29.127.446) | ($7.850.177) | ($41.390.304) | ($131.620.832) | (12,9%) | −218,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 29,9% | 29,6% | 32,2% | 34,8% | 34,8% | 16,7%* | |
| Margen operacional | (22,0%) | (14,5%) | (1,4%) | (2,5%) | (3,9%) | 2,8%* | |
| Margen neto | (24,5%) | (14,5%) | (1,9%) | (6,5%) | (12,9%) | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | (11,1%) | 3,9% | 4,1% | 3,1% | 3,9%* | |
| ROA | (21,3%) | (13,3%) | (2,0%) | (5,7%) | (12,7%) | 3,7%* | |
| ROE | (126,8%) | (72,7%) | (7,5%) | (22,1%) | (200,3%) | 12,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,00× | 1,00× | 1,39× | 1,00× | 1,14× | |
| DuPont: carga financiera | 1,11× | 1,00× | 1,00× | 2,60× | 2,89× | |
| DuPont: margen operacional | -0,22× | -0,14× | -0,01× | -0,03× | -0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,87× | 0,92× | 1,04× | 0,88× | 0,99× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 5,97× | 5,45× | 3,76× | 3,85× | 15,72× | |
| ROE | (126,8%) | (72,7%) | (7,5%) | (22,1%) | (200,3%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 83,2% | 81,7% | 73,4% | 74,0% | 93,6% | 65,6%* | |
| Apalancamiento | 5,97× | 5,45× | 3,76× | 3,85× | 15,72× | — | |
| Concentración corto plazo | 37,8% | 33,4% | 43,7% | 39,0% | 31,4% | 75,1%* | |
| Cobertura de intereses | -9,04× | — | — | -0,62× | -0,53× | 2,52×* | |
| Solidez | 1,20× | 1,22× | 1,36× | 1,35× | 1,07× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,59× | 0,94× | 0,80× | 0,74× | 0,79× | 1,10×* | |
| Prueba ácida | 0,35× | 0,65× | 0,33× | 0,25× | 0,31× | 0,41×* | |
| Prueba defensiva | 20,0% | 54,6% | 23,6% | 12,0% | 6,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($22.984.510) | ($3.823.836) | ($25.237.899) | ($54.649.658) | ($63.695.541) | — | |
| KTNO | ($30.876.041) | ($27.710.552) | ($45.186.804) | ($60.469.710) | ($62.617.179) | — | |
| KTNO / Ingresos | (19,7%) | (13,8%) | (11,0%) | (9,5%) | (6,1%) | 1,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 47 días | 44 días | 78 días | 88 días | 80 días | |
| Días de cartera | 3 días | 4 días | 3 días | 5 días | 11 días | |
| Días de proveedores | 153 días | 121 días | 142 días | 150 días | 132 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -104 días | -73 días | -60 días | -56 días | -40 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($2.279.545) | ($7.320.949) | ($11.177.088) | ($9.692.282) |
| Flujo de inversión | — | ($15.801.860) | ($67.928.935) | ($117.706.777) | ($146.644.077) |
| Flujo de financiación | — | $39.247.467 | $72.652.252 | $123.968.720 | $150.794.027 |
| Variación neta de efectivo | — | $21.166.062 | ($2.597.632) | ($4.915.145) | ($5.542.332) |
| Efectivo al cierre | — | $32.503.863 | $29.906.231 | $24.991.086 | $19.448.754 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($18.512.170) | ($75.570.105) | ($128.988.165) | ($156.336.359) | |
| EBITDA (proxy) | — | ($22.304.022) | $16.092.496 | $25.898.947 | $31.635.425 | |
| Capex / Ingresos | — | 8,1% | 16,6% | 18,5% | 14,4% |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
17/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
29/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
15/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
32/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |