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NIT 900291798
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NIT 900291798
Informe financiero
Salud financiera
23/100
Z″-Score 5,0 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 23/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.394.412
Margen operacional
(1,5%)
ROE
(8,8%)
Razón corriente
1,22×
Nivel de endeudamiento
79,1%
Flujo de efectivo de operación
($29.880)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.105.278 | $1.908.733 | $1.645.804 | $1.278.749 | $1.394.412 | 100,0% | +9,0% |
| Costo de ventas | $1.074.225 | $1.830.761 | $1.646.991 | $1.237.305 | $1.409.566 | 101,1% | +13,9% |
| Ganancia bruta | $31.053 | $77.972 | ($1.187) | $41.444 | ($15.154) | (1,1%) | −136,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $6.755 | $9.444 | $10.768 | $10.293 | $10.018 | 0,7% | −2,7% |
| Ganancia operacional | $29.779 | $70.363 | ($5.943) | $33.245 | ($20.874) | (1,5%) | −162,8% |
| Ingresos financieros | $5.730 | $5.613 | $22.850 | $1.876 | $28.145 | 2,0% | +1.400,4% |
| Costos financieros | $8.209 | $50.838 | $14.588 | $14.647 | $14.293 | 1,0% | −2,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $27.300 | $25.138 | $2.319 | $20.473 | ($7.022) | (0,5%) | −134,3% |
| Impuesto de renta | $5.180 | $10.296 | $4.150 | $8.078 | ($483) | (0,0%) | −106,0% |
| Ganancia neta | $22.120 | $14.843 | ($1.831) | $12.395 | ($6.538) | (0,5%) | −152,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,8% | 4,1% | (0,1%) | 3,2% | (1,1%) | 5,5%* | |
| Margen operacional | 2,7% | 3,7% | (0,4%) | 2,6% | (1,5%) | 1,9%* | |
| Margen neto | 2,0% | 0,8% | (0,1%) | 1,0% | (0,5%) | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,7% | 3,7% | (0,4%) | 2,6% | (1,5%) | 2,0%* | |
| ROA | 6,4% | 3,7% | (0,8%) | 2,9% | (1,8%) | 3,2%* | |
| ROE | 39,7% | 21,1% | (2,7%) | 15,3% | (8,8%) | 13,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,81× | 0,59× | -0,79× | 0,61× | 0,93× | |
| DuPont: carga financiera | 0,92× | 0,36× | -0,39× | 0,62× | 0,34× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,04× | -0,00× | 0,03× | -0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 3,21× | 4,70× | 7,05× | 2,95× | 3,91× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 6,19× | 5,76× | 3,40× | 5,36× | 4,78× | |
| ROE | 39,7% | 21,1% | (2,7%) | 15,3% | (8,8%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 83,8% | 82,6% | 70,6% | 81,3% | 79,1% | 74,8%* | |
| Apalancamiento | 6,19× | 5,76× | 3,40× | 5,36× | 4,78× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,5% | 99,7% | 98,6% | 99,7% | 99,2% | 96,2%* | |
| Cobertura de intereses | 3,63× | 1,38× | -0,41× | 2,27× | -1,46× | 1,33×* | |
| Solidez | 1,19× | 1,21× | 1,42× | 1,23× | 1,26× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,17× | 1,19× | 1,36× | 1,20× | 1,22× | 1,31×* | |
| Prueba ácida | 0,38× | 0,65× | 0,71× | 0,53× | 0,45× | 0,83×* | |
| Prueba defensiva | 11,9% | 16,7% | 9,3% | 9,7% | 1,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | $49.987 | $63.097 | $58.128 | $69.243 | $62.456 | — | |
| KTNO | $29.777 | $24.426 | $26.661 | $9.594 | $22.101 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,7% | 1,3% | 1,6% | 0,8% | 1,6% | 10,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 77 días | 36 días | 23 días | 69 días | 56 días | |
| Días de cartera | 19 días | 25 días | 15 días | 31 días | 18 días | |
| Días de proveedores | 86 días | 58 días | 33 días | 98 días | 68 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 10 días | 4 días | 6 días | 2 días | 6 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($19.116) | $18.519 | ($41.813) | $19.042 | ($29.880) |
| Flujo de inversión | $181 | ($11) | $1.090 | ($145) | ($12) |
| Flujo de financiación | $4.632 | $3.355 | $0 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | ($14.302) | $21.864 | ($40.723) | $18.897 | ($29.892) |
| Efectivo al cierre | $34.032 | $55.895 | $15.173 | $34.070 | $4.178 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($19.384) | $18.509 | ($41.819) | $18.897 | ($29.892) | |
| EBITDA (proxy) | $29.803 | $70.393 | ($5.913) | $33.276 | ($20.829) | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -0,86× | 1,25× | — | 1,54× | — |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
45/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
21/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
66/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
0/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |