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Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 3,3 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.235.673.225
Margen operacional
3,7%
ROE
14,4%
Razón corriente
0,76×
Nivel de endeudamiento
91,8%
Flujo de efectivo de operación
$26.481.310
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $805.587.578 | $643.301.481 | $390.920.615 | $836.576.692 | $1.235.673.225 | 100,0% | +47,7% |
| Costo de ventas | $799.000.288 | $623.190.610 | $364.395.261 | $770.486.028 | $1.178.585.437 | 95,4% | +53,0% |
| Ganancia bruta | $6.587.290 | $20.110.871 | $26.525.354 | $66.090.664 | $57.087.788 | 4,6% | −13,6% |
| Gastos de ventas | $1.199.691 | $1.173.855 | $13.739.162 | $28.486.105 | $30.452.686 | 2,5% | +6,9% |
| Gastos de administración | $36.539.854 | $23.023.272 | $6.412.354 | $5.679.455 | $5.425.707 | 0,4% | −4,5% |
| Ganancia operacional | ($13.536.764) | $9.518.484 | $11.900.174 | $39.993.110 | $45.150.987 | 3,7% | +12,9% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $32.694.995 | $37.105.787 | $6.982.318 | $47.245.414 | $45.696.729 | 3,7% | −3,3% |
| Ganancia antes de impuestos | ($39.839.823) | ($8.212.473) | ($20.765.238) | $421.873 | $5.253.468 | 0,4% | +1.145,3% |
| Impuesto de renta | ($13.295.280) | ($3.177.096) | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia neta | ($26.544.543) | ($5.035.377) | ($12.496.141) | ($623.799) | $2.868.848 | 0,2% | +559,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 0,8% | 3,1% | 6,8% | 7,9% | 4,6% | 5,5%* | |
| Margen operacional | (1,7%) | 1,5% | 3,0% | 4,8% | 3,7% | 1,9%* | |
| Margen neto | (3,3%) | (0,8%) | (3,2%) | (0,1%) | 0,2% | 0,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (1,3%) | 2,3% | 4,3% | 5,4% | 4,7% | 2,4%* | |
| ROA | (13,1%) | (2,8%) | (7,9%) | (0,3%) | 1,2% | 1,9%* | |
| ROE | (119,8%) | (22,0%) | (96,6%) | (3,1%) | 14,4% | 15,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,67× | 0,61× | 0,60× | -1,48× | 0,55× | |
| DuPont: carga financiera | 2,94× | -0,86× | -1,74× | 0,01× | 0,12× | |
| DuPont: margen operacional | -0,02× | 0,01× | 0,03× | 0,05× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 3,96× | 3,56× | 2,47× | 3,37× | 5,05× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 9,17× | 7,89× | 12,26× | 12,53× | 12,26× | |
| ROE | (119,8%) | (22,0%) | (96,6%) | (3,1%) | 14,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 89,1% | 87,3% | 91,8% | 92,0% | 91,8% | 80,9%* | |
| Apalancamiento | 9,17× | 7,89× | 12,26× | 12,53× | 12,26× | — | |
| Concentración corto plazo | 71,0% | 61,1% | 32,4% | 50,5% | 62,4% | 97,5%* | |
| Cobertura de intereses | -0,41× | 0,26× | 1,70× | 0,85× | 0,99× | 1,26×* | |
| Solidez | 1,12× | 1,15× | 1,09× | 1,09× | 1,09× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,76× | 0,40× | 0,71× | 0,96× | 0,76× | 1,06×* | |
| Prueba ácida | 0,52× | 0,10× | 0,22× | 0,37× | 0,24× | 0,48×* | |
| Prueba defensiva | 2,1% | 0,6% | 4,4% | 3,4% | 0,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($30.455.136) | ($57.953.275) | ($13.711.504) | ($4.423.548) | ($34.107.179) | — | |
| KTNO | $23.631.413 | $10.359.374 | ($7.419.306) | ($21.630.263) | ($37.770.044) | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,9% | 1,6% | (1,9%) | (2,6%) | (3,1%) | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 14 días | 17 días | 23 días | 32 días | 22 días | |
| Días de cartera | 7 días | 4 días | 5 días | 7 días | 4 días | |
| Días de proveedores | 10 días | 15 días | 36 días | 51 días | 39 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 11 días | 6 días | -8 días | -11 días | -12 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($3.863.033) | $19.255.103 | ($3.128.727) | $13.801.415 | $26.481.310 |
| Flujo de inversión | ($11.609.803) | ($4.250.904) | ($9.730.259) | ($15.250.044) | ($13.374.558) |
| Flujo de financiación | $12.803.225 | ($17.053.870) | $14.341.359 | $3.275.907 | ($16.138.441) |
| Variación neta de efectivo | ($2.669.611) | ($2.049.671) | $1.482.373 | $1.827.278 | ($3.031.689) |
| Efectivo al cierre | $2.653.237 | $603.566 | $2.085.939 | $3.913.217 | $881.528 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($16.323.501) | $14.735.564 | ($14.165.903) | ($2.483.734) | $13.063.683 | |
| EBITDA (proxy) | ($10.866.084) | $14.860.414 | $16.894.474 | $44.947.918 | $57.486.843 | |
| Capex / Ingresos | 1,5% | 0,7% | 2,8% | 1,9% | 1,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | — | — | 9,23× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
45/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
48/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
87/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
72/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |