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NIT 900459737
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NIT 900459737
Informe financiero
Salud financiera
67/100
Z″-Score 12,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 67/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.245.263
Margen operacional
3,5%
ROE
13,8%
Razón corriente
2,99×
Nivel de endeudamiento
20,1%
Flujo de efectivo de operación
($23.186)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $470.013 | $545.346 | $633.502 | $741.336 | $1.245.263 | 100,0% | +68,0% |
| Costo de ventas | $413.465 | $467.701 | $548.360 | $651.497 | $1.111.876 | 89,3% | +70,7% |
| Ganancia bruta | $56.548 | $77.646 | $85.143 | $89.840 | $133.388 | 10,7% | +48,5% |
| Gastos de ventas | $7.257 | $3.768 | $4.545 | $6.307 | $79.328 | 6,4% | +1.157,8% |
| Gastos de administración | $41.719 | $40.897 | $44.267 | $44.675 | $13.466 | 1,1% | −69,9% |
| Ganancia operacional | $18.270 | $30.371 | $33.636 | $40.765 | $43.571 | 3,5% | +6,9% |
| Ingresos financieros | $64 | $32 | $521 | $1.694 | $2.622 | 0,2% | +54,7% |
| Costos financieros | $1.434 | $1.816 | $1.794 | $2.718 | $5.293 | 0,4% | +94,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $16.900 | $28.586 | $32.364 | $39.741 | $40.900 | 3,3% | +2,9% |
| Impuesto de renta | $5.054 | $8.492 | $5.994 | $9.581 | $6.136 | 0,5% | −36,0% |
| Ganancia neta | $11.847 | $20.095 | $26.370 | $30.160 | $34.765 | 2,8% | +15,3% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,0% | 14,2% | 13,4% | 12,1% | 10,7% | 8,4%* | |
| Margen operacional | 3,9% | 5,6% | 5,3% | 5,5% | 3,5% | 1,8%* | |
| Margen neto | 2,5% | 3,7% | 4,2% | 4,1% | 2,8% | 0,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 5,1% | 6,1% | 6,0% | 6,3% | 4,4% | 2,2%* | |
| ROA | 9,9% | 16,4% | 17,9% | 16,1% | 11,1% | 2,9%* | |
| ROE | 16,6% | 23,4% | 23,5% | 21,3% | 13,8% | 5,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,70× | 0,70× | 0,81× | 0,76× | 0,85× | |
| DuPont: carga financiera | 0,93× | 0,94× | 0,96× | 0,97× | 0,94× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,06× | 0,05× | 0,05× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 3,93× | 4,44× | 4,29× | 3,95× | 3,96× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,68× | 1,43× | 1,32× | 1,32× | 1,25× | |
| ROE | 16,6% | 23,4% | 23,5% | 21,3% | 13,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 40,4% | 30,0% | 24,0% | 24,5% | 20,1% | 52,2%* | |
| Apalancamiento | 1,68× | 1,43× | 1,32× | 1,32× | 1,25× | — | |
| Concentración corto plazo | 36,4% | 100,0% | 100,0% | 79,3% | 79,2% | 37,9%* | |
| Cobertura de intereses | 12,74× | 16,72× | 18,75× | 15,00× | 8,23× | 1,70×* | |
| Solidez | 2,48× | 3,33× | 4,17× | 4,08× | 4,97× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,65× | 0,86× | 1,14× | 1,95× | 2,99× | 1,49×* | |
| Prueba ácida | 1,29× | 0,66× | 0,85× | 1,63× | 1,10× | 1,10×* | |
| Prueba defensiva | 66,7% | 35,1% | 49,9% | 92,7% | 50,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $11.383 | ($4.993) | $4.972 | $34.886 | $99.762 | — | |
| KTNO | $4.625 | ($3.661) | ($3.228) | $11.787 | $78.728 | — | |
| KTNO / Ingresos | 1,0% | (0,7%) | (0,5%) | 1,6% | 6,3% | 1,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 6 días | 6 días | 7 días | 7 días | 31 días | |
| Días de cartera | 6 días | 5 días | 5 días | 10 días | 7 días | |
| Días de proveedores | 8 días | 14 días | 14 días | 12 días | 13 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 3 días | -4 días | -3 días | 5 días | 25 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $20.803 | $21.725 | $25.932 | $19.305 | ($23.186) |
| Flujo de inversión | ($1.102) | ($3.085) | ($21.141) | ($1.089) | $20.373 |
| Flujo de financiación | ($17.189) | ($17.400) | ($53) | ($1.992) | ($5.617) |
| Variación neta de efectivo | $2.512 | $1.240 | $4.738 | $16.223 | ($8.430) |
| Efectivo al cierre | $11.699 | $12.939 | $17.678 | $33.901 | $25.471 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $19.643 | $18.663 | $4.792 | $18.216 | ($29.235) | |
| EBITDA (proxy) | $24.028 | $33.166 | $37.794 | $46.446 | $55.061 | |
| Capex / Ingresos | 0,2% | 0,6% | 3,3% | 0,1% | 0,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,76× | 1,08× | 0,98× | 0,64× | -0,67× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
96/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
42/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
66/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
44/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
68/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |