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NIT 900493698
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NIT 900493698
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 5,7 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 5 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.754.788
Margen operacional
36,3%
ROE
18,5%
Razón corriente
1,03×
Nivel de endeudamiento
59,0%
Flujo de efectivo de operación
$77.081
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.943.779 | $4.088.884 | $2.957.356 | $2.420.367 | $1.754.788 | 100,0% | −27,5% |
| Costo de ventas | $805.121 | $1.796.389 | $1.331.514 | $1.050.422 | $896.595 | 51,1% | −14,6% |
| Ganancia bruta | $1.138.658 | $2.292.495 | $1.625.842 | $1.369.945 | $858.193 | 48,9% | −37,4% |
| Gastos de ventas | $11.743 | $27.910 | $52.715 | $55.080 | $59.407 | 3,4% | +7,9% |
| Gastos de administración | $76.962 | $118.335 | $117.619 | $131.213 | $166.935 | 9,5% | +27,2% |
| Ganancia operacional | $1.167.446 | $2.138.797 | $1.376.881 | $901.302 | $636.710 | 36,3% | −29,4% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $470.544 | $233.266 | $134.818 | $17.078 | $225.082 | 12,8% | +1.217,9% |
| Ganancia antes de impuestos | $696.902 | $1.905.531 | $1.242.064 | $884.224 | $411.629 | 23,5% | −53,4% |
| Impuesto de renta | $171.483 | $696.807 | $419.239 | $519.983 | $64.927 | 3,7% | −87,5% |
| Ganancia neta | $525.419 | $1.208.724 | $822.825 | $364.240 | $346.702 | 19,8% | −4,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 58,6% | 56,1% | 55,0% | 56,6% | 48,9% | 35,5%* | |
| Margen operacional | 60,1% | 52,3% | 46,6% | 37,2% | 36,3% | 17,1%* | |
| Margen neto | 27,0% | 29,6% | 27,8% | 15,0% | 19,8% | 20,1%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 69,3% | 58,8% | 59,3% | 56,2% | 61,5% | 44,4%* | |
| ROA | 16,0% | 26,3% | 20,7% | 6,5% | 7,6% | 6,8%* | |
| ROE | 46,2% | 58,3% | 35,4% | 20,7% | 18,5% | 12,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,75× | 0,63× | 0,66× | 0,41× | 0,84× | |
| DuPont: carga financiera | 0,60× | 0,89× | 0,90× | 0,98× | 0,65× | |
| DuPont: margen operacional | 0,60× | 0,52× | 0,47× | 0,37× | 0,36× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,59× | 0,89× | 0,75× | 0,43× | 0,38× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,89× | 2,22× | 1,71× | 3,18× | 2,44× | |
| ROE | 46,2% | 58,3% | 35,4% | 20,7% | 18,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 65,4% | 54,9% | 41,4% | 68,5% | 59,0% | 40,0%* | |
| Apalancamiento | 2,89× | 2,22× | 1,71× | 3,18× | 2,44× | — | |
| Concentración corto plazo | 29,3% | 45,2% | 38,9% | 39,1% | 18,9% | 48,5%* | |
| Cobertura de intereses | 2,48× | 9,17× | 10,21× | 52,77× | 2,83× | 6,68×* | |
| Solidez | 1,53× | 1,82× | 2,41× | 1,46× | 1,69× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,64× | 0,73× | 1,13× | 0,42× | 1,03× | 1,37×* | |
| Prueba ácida | 0,62× | 0,69× | 1,07× | 0,40× | 0,96× | 1,20×* | |
| Prueba defensiva | 15,5% | 28,8% | 64,8% | 20,9% | 26,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($226.632) | ($304.781) | $83.029 | ($864.399) | $17.605 | — | |
| KTNO | ($261.436) | ($319.010) | ($176.611) | ($1.020.527) | ($232.018) | — | |
| KTNO / Ingresos | (13,4%) | (7,8%) | (6,0%) | (42,2%) | (13,2%) | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 7 días | 10 días | 10 días | 12 días | 15 días | |
| Días de cartera | 50 días | 41 días | 30 días | 28 días | 45 días | |
| Días de proveedores | 247 días | 167 días | 125 días | 431 días | 197 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -190 días | -117 días | -85 días | -391 días | -137 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $564.025 | $1.602.601 | $1.317.692 | $1.936.371 | $77.081 |
| Flujo de inversión | ($357.426) | ($481.017) | ($770.603) | ($1.676.552) | ($144.122) |
| Flujo de financiación | ($298.916) | ($935.936) | ($372.477) | ($459.104) | ($75.449) |
| Variación neta de efectivo | ($56.149) | $230.278 | $85.832 | ($102.208) | ($178.232) |
| Efectivo al cierre | $98.098 | $328.377 | $414.209 | $312.001 | $133.768 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $206.598 | $1.125.478 | $541.441 | $1.317.812 | ($290.722) | |
| EBITDA (proxy) | $1.347.396 | $2.404.949 | $1.754.055 | $1.360.632 | $1.079.148 | |
| Capex / Ingresos | 18,4% | 11,7% | 26,2% | 25,6% | 21,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,07× | 1,33× | 1,60× | 5,32× | 0,22× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
58/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
48/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
50/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
52/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
53/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |