CENIT TRANSPORTE Y LOGISTICA DE HIDROCARBUROS SAS
NIT 900531210
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NIT 900531210
Informe financiero
Salud financiera
55/100
Z″-Score 11,6 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 55/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$6.986.750.140
Margen operacional
49,8%
ROE
30,2%
Razón corriente
1,94×
Nivel de endeudamiento
14,6%
Flujo de efectivo de operación
$2.174.573.669
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $4.802.352.461 | $5.045.164.336 | $5.700.438.054 | $7.073.604.412 | $6.986.750.140 | 100,0% | −1,2% |
| Costo de ventas | $1.743.260.369 | $1.765.824.775 | $2.132.156.227 | $2.800.810.403 | $2.741.076.402 | 39,2% | −2,1% |
| Ganancia bruta | $3.059.092.092 | $3.279.339.561 | $3.568.281.827 | $4.272.794.009 | $4.245.673.738 | 60,8% | −0,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $488.012.529 | $446.510.367 | $473.037.064 | $694.996.871 | $858.515.035 | 12,3% | +23,5% |
| Ganancia operacional | $2.922.347.593 | $2.776.496.232 | $2.685.684.743 | $2.988.053.459 | $3.478.088.347 | 49,8% | +16,4% |
| Ingresos financieros | $450.053.753 | $264.854.138 | $39.355.460 | $0 | $317.438.647 | 4,5% | — |
| Costos financieros | $0 | $0 | $0 | $74.188.951 | $65.612.938 | 0,9% | −11,6% |
| Ganancia antes de impuestos | $5.765.326.707 | $5.935.733.965 | $5.557.393.761 | $5.738.559.396 | $6.593.694.131 | 94,4% | +14,9% |
| Impuesto de renta | $1.068.622.096 | $977.605.747 | $972.437.780 | $1.031.612.597 | $1.324.210.606 | 19,0% | +28,4% |
| Ganancia neta | $4.696.704.611 | $4.958.128.218 | $4.584.955.981 | $4.706.946.799 | $5.269.483.525 | 75,4% | +12,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 63,7% | 65,0% | 62,6% | 60,4% | 60,8% | 75,5% | |
| Margen operacional | 60,9% | 55,0% | 47,1% | 42,2% | 49,8% | 68,3% | |
| Margen neto | 97,8% | 98,3% | 80,4% | 66,5% | 75,4% | 49,7% | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 65,6% | 56,9% | 50,8% | 59,5% | 77,4% | |
| ROA | 25,7% | 25,9% | 23,4% | 24,0% | 25,8% | 25,8% | |
| ROE | 28,8% | 29,2% | 26,6% | 28,3% | 30,2% | 30,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,81× | 0,84× | 0,83× | 0,82× | 0,80× | |
| DuPont: carga financiera | 1,97× | 2,14× | 2,07× | 1,92× | 1,90× | |
| DuPont: margen operacional | 0,61× | 0,55× | 0,47× | 0,42× | 0,50× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,26× | 0,26× | 0,29× | 0,36× | 0,34× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,12× | 1,13× | 1,14× | 1,18× | 1,17× | |
| ROE | 28,8% | 29,2% | 26,6% | 28,3% | 30,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 10,9% | 11,4% | 12,0% | 15,2% | 14,6% | 40,2% | |
| Apalancamiento | 1,12× | 1,13× | 1,14× | 1,18× | 1,17× | — | |
| Concentración corto plazo | 51,7% | 58,0% | 72,7% | 67,4% | 65,0% | 65,0% | |
| Cobertura de intereses | — | — | — | 40,28× | 53,01× | 2,66×* | |
| Solidez | 9,18× | 8,79× | 8,33× | 6,57× | 6,84× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 4,36× | 3,38× | 2,41× | 2,01× | 1,94× | 1,94× | |
| Prueba ácida | 3,88× | 3,06× | 2,18× | 1,78× | 1,71× | 1,76× | |
| Prueba defensiva | 88,4% | 92,8% | 44,3% | 57,1% | 37,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $3.460.990.676 | $2.999.868.264 | $2.409.428.202 | $2.028.043.311 | $1.823.655.867 | — | |
| KTNO | $985.496.449 | ($168.867.079) | ($233.841.926) | ($191.433.063) | ($205.908.398) | — | |
| KTNO / Ingresos | 20,5% | (3,3%) | (4,1%) | (2,7%) | (2,9%) | 4,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 103 días | 82 días | 67 días | 61 días | 59 días | |
| Días de cartera | 83 días | 30 días | 32 días | 26 días | 39 días | |
| Días de proveedores | 124 días | 202 días | 193 días | 152 días | 186 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 61 días | -90 días | -94 días | -65 días | -88 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $1.279.239.794 | $2.094.343.290 | $2.498.057.021 | $2.174.573.669 |
| Flujo de inversión | — | $31.219.780 | ($742.898.222) | $37.595.497 | $1.943.974.434 |
| Flujo de financiación | — | ($1.071.772.172) | ($1.805.752.642) | ($2.076.524.926) | ($4.590.786.066) |
| Variación neta de efectivo | — | $260.284.101 | ($416.194.152) | $391.917.341 | ($425.133.526) |
| Efectivo al cierre | — | $1.171.780.053 | $755.585.901 | $1.147.503.242 | $722.369.716 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $401.668.087 | $1.003.244.975 | $1.164.567.849 | $1.010.386.406 | |
| EBITDA (proxy) | — | $3.307.389.489 | $3.241.534.294 | $3.594.200.995 | $4.157.573.819 | |
| Capex / Ingresos | — | 17,4% | 19,1% | 18,9% | 16,7% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,26× | 0,46× | 0,53× | 0,41× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
49/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
50/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
75/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
65/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
23/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |