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NIT 900646156
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NIT 900646156
Informe financiero
Salud financiera
49/100
Z″-Score 6,8 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 49/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.482.045.754
Margen operacional
(1,6%)
ROE
188,7%
Razón corriente
2,85×
Nivel de endeudamiento
104,3%
Flujo de efectivo de operación
$90.456.361
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $329.631.851 | $1.486.890.813 | $2.766.176.170 | $2.901.232.807 | $2.482.045.754 | 100,0% | −14,4% |
| Costo de ventas | $332.318.871 | $1.484.244.750 | $2.757.256.683 | $2.887.485.707 | $2.473.409.489 | 99,7% | −14,3% |
| Ganancia bruta | ($2.687.020) | $2.646.063 | $8.919.487 | $13.747.100 | $8.636.265 | 0,3% | −37,2% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $452.247 | $619.661 | $361.386 | $1.231.906 | $834.205 | 0,0% | −32,3% |
| Ganancia operacional | ($3.652.636) | ($21.184.474) | ($37.556.466) | $96.100.664 | ($39.230.713) | (1,6%) | −140,8% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | ($3.652.636) | ($21.184.474) | ($37.556.466) | $96.100.664 | ($39.230.713) | (1,6%) | −140,8% |
| Impuesto de renta | ($1.021.814) | $1.627.324 | $0 | $10.363.556 | $1.195.680 | 0,0% | −88,5% |
| Ganancia neta | ($2.630.822) | ($22.811.798) | ($37.556.466) | $85.737.108 | ($40.426.393) | (1,6%) | −147,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | (0,8%) | 0,2% | 0,3% | 0,5% | 0,3% | 6,4%* | |
| Margen operacional | (1,1%) | (1,4%) | (1,4%) | 3,3% | (1,6%) | 2,8%* | |
| Margen neto | (0,8%) | (1,5%) | (1,4%) | 3,0% | (1,6%) | 0,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | (1,4%) | (1,4%) | 3,3% | (1,6%) | 3,5%* | |
| ROA | (1,3%) | (3,1%) | (3,7%) | 16,3% | (8,1%) | 3,4%* | |
| ROE | (564,0%) | 96,7% | 52,9% | 442,4% | 188,7% | 13,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,72× | 1,08× | 1,00× | 0,89× | 1,03× | |
| DuPont: carga financiera | 1,00× | 1,00× | 1,00× | 1,00× | 1,00× | |
| DuPont: margen operacional | -0,01× | -0,01× | -0,01× | 0,03× | -0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,60× | 2,01× | 2,76× | 5,52× | 4,98× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 441,73× | -31,35× | -14,13× | 27,12× | -23,28× | |
| ROE | (564,0%) | 96,7% | 52,9% | 442,4% | 188,7% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 99,8% | 103,2% | 107,1% | 96,3% | 104,3% | 67,3%* | |
| Apalancamiento | 441,73× | -31,35× | -14,13× | 27,12× | -23,28× | — | |
| Concentración corto plazo | 66,5% | 65,4% | 55,1% | 32,7% | 33,0% | 74,7%* | |
| Solidez | 1,00× | 0,97× | 0,93× | 1,04× | 0,96× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,51× | 1,48× | 1,69× | 3,17× | 2,85× | 1,44×* | |
| Prueba ácida | 1,51× | 1,40× | 1,65× | 3,17× | 2,85× | 1,09×* | |
| Prueba defensiva | 9,7% | 5,1% | 2,4% | 7,8% | 58,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $69.289.946 | $240.405.598 | $410.915.239 | $359.906.794 | $317.269.785 | — | |
| KTNO | $59.382.276 | ($32.037.147) | $6.026.835 | ($89.088.267) | ($93.760.481) | — | |
| KTNO / Ingresos | 18,0% | (2,2%) | 0,2% | (3,1%) | (3,8%) | 5,1%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 0 días | 10 días | 3 días | 0 días | 0 días | |
| Días de cartera | 132 días | 93 días | 65 días | 0 días | 0 días | |
| Días de proveedores | 65 días | 112 días | 68 días | 12 días | 14 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 66 días | -8 días | 1 días | -11 días | -14 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($205.290.365) | ($254.047.852) | $167.951.997 | $90.456.361 |
| Flujo de inversión | — | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Flujo de financiación | — | $190.663.022 | $260.856.937 | ($111.454.015) | ($34.270.100) |
| Variación neta de efectivo | — | $12.062.306 | ($11.180.824) | ($1.294.964) | $86.937.677 |
| Efectivo al cierre | — | $25.341.806 | $14.160.982 | $12.866.019 | $99.803.695 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($205.290.365) | ($254.047.852) | $167.951.997 | $90.456.361 | |
| EBITDA (proxy) | — | ($21.184.474) | ($37.556.466) | $96.100.664 | ($39.230.713) | |
| Capex / Ingresos | — | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | — | 1,96× | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
25/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
88/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
92/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
0/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |