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NIT 900703240
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NIT 900703240
Informe financiero
Salud financiera
90/100
Z″-Score 12,7 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 90/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$2.376.250
Margen operacional
8,0%
ROE
28,9%
Razón corriente
2,88×
Nivel de endeudamiento
40,0%
Flujo de efectivo de operación
$193.722
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.665.763 | $1.610.788 | $1.921.231 | $1.863.921 | $2.376.250 | 100,0% | +27,5% |
| Costo de ventas | $1.549.523 | $1.493.948 | $1.744.563 | $1.698.234 | $2.123.565 | 89,4% | +25,0% |
| Ganancia bruta | $116.240 | $116.841 | $176.667 | $165.687 | $252.685 | 10,6% | +52,5% |
| Gastos de ventas | $21.835 | $23.067 | $27.911 | $33.903 | $45.429 | 1,9% | +34,0% |
| Gastos de administración | $16.151 | $17.736 | $20.123 | $23.977 | $23.078 | 1,0% | −3,7% |
| Ganancia operacional | $78.460 | $75.978 | $131.947 | $112.953 | $189.310 | 8,0% | +67,6% |
| Ingresos financieros | $26.762 | $11.094 | $26.025 | $12.112 | $14.429 | 0,6% | +19,1% |
| Costos financieros | $26.989 | $14.813 | $9.934 | $23.495 | $18.248 | 0,8% | −22,3% |
| Ganancia antes de impuestos | $78.232 | $72.259 | $148.038 | $101.570 | $185.491 | 7,8% | +82,6% |
| Impuesto de renta | $21.870 | $23.696 | $52.251 | $35.970 | $65.436 | 2,8% | +81,9% |
| Ganancia neta | $56.362 | $48.564 | $95.786 | $65.599 | $120.055 | 5,1% | +83,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 7,0% | 7,3% | 9,2% | 8,9% | 10,6% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 4,7% | 4,7% | 6,9% | 6,1% | 8,0% | 3,7%* | |
| Margen neto | 3,4% | 3,0% | 5,0% | 3,5% | 5,1% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 4,9% | 4,9% | 7,0% | 6,2% | 8,1% | 4,3%* | |
| ROA | 14,7% | 10,1% | 17,0% | 10,6% | 17,4% | 4,9%* | |
| ROE | 24,0% | 20,4% | 30,9% | 20,0% | 28,9% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,72× | 0,67× | 0,65× | 0,65× | 0,65× | |
| DuPont: carga financiera | 1,00× | 0,95× | 1,12× | 0,90× | 0,98× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,05× | 0,07× | 0,06× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 4,36× | 3,34× | 3,40× | 3,01× | 3,44× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,63× | 2,03× | 1,82× | 1,89× | 1,67× | |
| ROE | 24,0% | 20,4% | 30,9% | 20,0% | 28,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 38,6% | 50,6% | 45,1% | 47,1% | 40,0% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 1,63× | 2,03× | 1,82× | 1,89× | 1,67× | — | |
| Concentración corto plazo | 93,6% | 95,2% | 91,8% | 89,1% | 82,5% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 2,91× | 5,13× | 13,28× | 4,81× | 10,37× | 2,39×* | |
| Solidez | 2,59× | 1,97× | 2,22× | 2,12× | 2,50× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,66× | 1,99× | 2,31× | 2,27× | 2,88× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 2,08× | 1,13× | 0,94× | 1,30× | 2,17× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 200,3% | 111,5% | 93,6% | 128,8% | 215,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $229.306 | $230.930 | $305.625 | $329.755 | $428.024 | — | |
| KTNO | ($23.678) | ($7.466) | $128.676 | $43.594 | $3.783 | — | |
| KTNO / Ingresos | (1,4%) | (0,5%) | 6,7% | 2,3% | 0,2% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 19 días | 49 días | 67 días | 54 días | 28 días | |
| Días de cartera | 1 días | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | |
| Días de proveedores | 25 días | 51 días | 40 días | 45 días | 27 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -6 días | -2 días | 27 días | 9 días | 1 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $112.262 | $32.431 | ($11.753) | $168.055 | $193.722 |
| Flujo de inversión | ($1.992) | ($1.995) | ($1.814) | ($1.924) | ($332) |
| Flujo de financiación | ($35.994) | ($47.739) | ($26.968) | ($50.982) | ($35.207) |
| Variación neta de efectivo | $74.277 | ($17.302) | ($40.536) | $115.150 | $158.182 |
| Efectivo al cierre | $276.768 | $259.465 | $218.929 | $334.079 | $492.261 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $109.807 | $30.259 | ($13.981) | $165.871 | $193.065 | |
| EBITDA (proxy) | $80.852 | $78.453 | $134.637 | $116.145 | $192.747 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,99× | 0,67× | -0,12× | 2,56× | 1,61× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
88/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
100/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
84/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
92/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
82/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |