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NIT 900736182
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NIT 900736182
Informe financiero
Salud financiera
60/100
Z″-Score 5,5 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 60/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.133.235
Margen operacional
5,0%
ROE
84,0%
Razón corriente
1,14×
Nivel de endeudamiento
85,9%
Flujo de efectivo de operación
($1.409)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.403.499 | $2.096.699 | $2.365.711 | $1.852.122 | $2.133.235 | 100,0% | +15,2% |
| Costo de ventas | $1.284.012 | $1.951.739 | $2.139.040 | $1.702.927 | $1.949.693 | 91,4% | +14,5% |
| Ganancia bruta | $119.487 | $144.960 | $226.672 | $149.196 | $183.542 | 8,6% | +23,0% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $61.967 | $73.837 | $92.842 | $75.901 | $77.532 | 3,6% | +2,1% |
| Ganancia operacional | $55.018 | $68.092 | $133.830 | $73.295 | $106.010 | 5,0% | +44,6% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $77.318 | $0 | $41.584 | 1,9% | — |
| Costos financieros | $26.739 | $66.178 | $993 | $45.537 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $28.279 | $1.914 | $210.154 | $27.758 | $147.594 | 6,9% | +431,7% |
| Impuesto de renta | $6.926 | $1.275 | $80.207 | $9.704 | $59.679 | 2,8% | +515,0% |
| Ganancia neta | $21.353 | $639 | $129.947 | $18.054 | $87.915 | 4,1% | +387,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,5% | 6,9% | 9,6% | 8,1% | 8,6% | 9,9%* | |
| Margen operacional | 3,9% | 3,2% | 5,7% | 4,0% | 5,0% | 3,4%* | |
| Margen neto | 1,5% | 0,0% | 5,5% | 1,0% | 4,1% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 4,1% | 3,4% | 5,8% | 4,2% | 5,2% | 3,6%* | |
| ROA | 3,2% | 0,1% | 19,3% | 2,6% | 11,8% | 3,7%* | |
| ROE | 55,9% | 3,7% | 88,1% | 51,9% | 84,0% | 13,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,76× | 0,33× | 0,62× | 0,65× | 0,60× | |
| DuPont: carga financiera | 0,51× | 0,03× | 1,57× | 0,38× | 1,39× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,03× | 0,06× | 0,04× | 0,05× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,12× | 3,51× | 3,52× | 2,64× | 2,87× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 17,36× | 34,16× | 4,56× | 20,14× | 7,10× | |
| ROE | 55,9% | 3,7% | 88,1% | 51,9% | 84,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 94,2% | 97,1% | 78,1% | 95,0% | 85,9% | 67,2%* | |
| Apalancamiento | 17,36× | 34,16× | 4,56× | 20,14× | 7,10× | — | |
| Concentración corto plazo | 97,6% | 95,4% | 94,7% | 95,6% | 95,0% | 90,4%* | |
| Cobertura de intereses | 2,06× | 1,03× | 134,75× | 1,61× | — | — | |
| Solidez | 1,06× | 1,03× | 1,28× | 1,05× | 1,16× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,03× | 1,00× | 1,23× | 1,01× | 1,14× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,87× | 0,94× | 1,22× | 0,94× | 1,06× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 22,6% | 13,0% | 19,3% | 33,3% | 31,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $16.758 | $1.547 | $116.729 | $8.096 | $83.282 | — | |
| KTNO | ($91.170) | ($74.159) | $181.118 | ($172.550) | ($29.083) | — | |
| KTNO / Ingresos | (6,5%) | (3,5%) | 7,7% | (9,3%) | (1,4%) | 12,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 27 días | 6 días | 1 días | 10 días | 8 días | |
| Días de cartera | 93 días | 65 días | 77 días | 61 días | 69 días | |
| Días de proveedores | 155 días | 90 días | 55 días | 114 días | 89 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -35 días | -19 días | 23 días | -42 días | -12 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $65.246 | ($37.450) | $41.608 | $249.433 | ($1.409) |
| Flujo de inversión | ($467) | ($6.533) | ($16.140) | ($848) | ($296) |
| Flujo de financiación | ($73.895) | ($21.716) | ($1.366) | ($132.518) | ($20.035) |
| Variación neta de efectivo | ($9.116) | ($65.699) | $24.102 | $116.067 | ($21.739) |
| Efectivo al cierre | $137.646 | $71.947 | $96.049 | $212.115 | $190.376 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $64.779 | ($43.983) | $25.467 | $248.585 | ($1.704) | |
| EBITDA (proxy) | $56.842 | $70.697 | $136.811 | $78.472 | $111.185 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,3% | 0,7% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 3,06× | -58,56× | 0,32× | 13,82× | -0,02× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
81/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
58/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
29/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
83/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
54/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |