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NIT 900780510
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NIT 900780510
Informe financiero
Salud financiera
88/100
Z″-Score 12,4 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 88/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$3.924.340
Margen operacional
11,0%
ROE
99,3%
Razón corriente
2,92×
Nivel de endeudamiento
65,2%
Flujo de efectivo de operación
$163.481
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.169.701 | $3.577.611 | $4.163.255 | $4.028.230 | $3.924.340 | 100,0% | −2,6% |
| Costo de ventas | $1.910.323 | $3.239.352 | $3.683.727 | $3.333.999 | $3.336.452 | 85,0% | +0,1% |
| Ganancia bruta | $259.378 | $338.259 | $479.529 | $694.231 | $587.888 | 15,0% | −15,3% |
| Gastos de ventas | $60.360 | $86.414 | $115.136 | $115.788 | $125.403 | 3,2% | +8,3% |
| Gastos de administración | $16.128 | $21.003 | $34.211 | $49.767 | $30.585 | 0,8% | −38,5% |
| Ganancia operacional | $183.501 | $232.424 | $330.040 | $529.347 | $433.481 | 11,0% | −18,1% |
| Ingresos financieros | $6.171 | $18.066 | $98.775 | $87.060 | $35.671 | 0,9% | −59,0% |
| Costos financieros | $8.908 | $21.359 | $98.017 | $68.072 | $24.240 | 0,6% | −64,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $180.763 | $229.132 | $330.798 | $548.335 | $444.912 | 11,3% | −18,9% |
| Impuesto de renta | $48.901 | $78.772 | $117.162 | $196.126 | $161.542 | 4,1% | −17,6% |
| Ganancia neta | $131.862 | $150.359 | $213.636 | $352.209 | $283.369 | 7,2% | −19,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,0% | 9,5% | 11,5% | 17,2% | 15,0% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 8,5% | 6,5% | 7,9% | 13,1% | 11,0% | 3,7%* | |
| Margen neto | 6,1% | 4,2% | 5,1% | 8,7% | 7,2% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 8,6% | 6,6% | 8,0% | 13,3% | 11,2% | 4,3%* | |
| ROA | 33,2% | 22,3% | 26,4% | 36,0% | 34,6% | 4,9%* | |
| ROE | 82,8% | 78,4% | 82,6% | 99,2% | 99,3% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,73× | 0,66× | 0,65× | 0,64× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,99× | 0,99× | 1,00× | 1,04× | 1,03× | |
| DuPont: margen operacional | 0,08× | 0,06× | 0,08× | 0,13× | 0,11× | |
| DuPont: rotación de activos | 5,46× | 5,31× | 5,14× | 4,12× | 4,79× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,49× | 3,51× | 3,13× | 2,76× | 2,87× | |
| ROE | 82,8% | 78,4% | 82,6% | 99,2% | 99,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 59,9% | 71,5% | 68,1% | 63,7% | 65,2% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 2,49× | 3,51× | 3,13× | 2,76× | 2,87× | — | |
| Concentración corto plazo | 57,6% | 82,0% | 75,4% | 70,5% | 47,7% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 20,60× | 10,88× | 3,37× | 7,78× | 17,88× | 2,39×* | |
| Solidez | 1,67× | 1,40× | 1,47× | 1,57× | 1,53× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,58× | 1,63× | 1,84× | 2,06× | 2,92× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 0,90× | 0,82× | 0,70× | 1,21× | 1,52× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 85,2% | 78,6% | 58,2% | 99,3% | 95,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $215.849 | $248.291 | $349.897 | $465.140 | $488.204 | — | |
| KTNO | $215.439 | $51.394 | $341.206 | $345.634 | $466.480 | — | |
| KTNO / Ingresos | 9,9% | 1,4% | 8,2% | 8,6% | 11,9% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 44 días | 36 días | 47 días | 41 días | 39 días | |
| Días de cartera | 1 días | 1 días | 4 días | 8 días | 13 días | |
| Días de proveedores | 4 días | 31 días | 18 días | 13 días | 4 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 41 días | 6 días | 33 días | 36 días | 49 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $64.146 | $318.122 | $82.958 | $463.575 | $163.481 |
| Flujo de inversión | ($3.431) | ($6.822) | ($6.822) | ($7.841) | ($2.675) |
| Flujo de financiación | ($62.402) | ($117.676) | ($144.810) | ($260.884) | ($354.551) |
| Variación neta de efectivo | ($1.687) | $193.624 | ($68.674) | $194.851 | ($193.745) |
| Efectivo al cierre | $116.610 | $310.234 | $241.561 | $436.412 | $242.666 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $61.240 | $315.236 | $80.072 | $437.051 | $160.790 | |
| EBITDA (proxy) | $186.353 | $236.122 | $333.347 | $533.955 | $438.809 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,7% | 0,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,49× | 2,12× | 0,39× | 1,32× | 0,58× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
100/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
89/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
80/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
82/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
77/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |