HP COLOMBIA SAS
NIT 900824185
Cargando...
NIT 900824185
Informe financiero
Salud financiera
49/100
Z″-Score 6,9 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 49/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.529.870.179
Margen operacional
3,2%
ROE
8,5%
Razón corriente
1,67×
Nivel de endeudamiento
56,5%
Flujo de efectivo de operación
$46.958.945
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.430.834.789 | $1.628.296.990 | $1.685.523.256 | $1.473.221.990 | $1.529.870.179 | 100,0% | +3,8% |
| Costo de ventas | $1.309.619.887 | $1.517.136.009 | $1.541.107.698 | $1.354.340.704 | $1.396.893.638 | 91,3% | +3,1% |
| Ganancia bruta | $121.214.902 | $111.160.981 | $144.415.558 | $118.881.286 | $132.976.541 | 8,7% | +11,9% |
| Gastos de ventas | $8.858.253 | $62.717.724 | $63.017.543 | $82.895.422 | $80.379.150 | 5,3% | −3,0% |
| Gastos de administración | $10.943.809 | $13.427.576 | $9.440.914 | $12.563.916 | $14.312.421 | 0,9% | +13,9% |
| Ganancia operacional | $100.515.299 | ($1.304.862) | ($103.216.045) | $21.411.719 | $49.164.800 | 3,2% | +129,6% |
| Ingresos financieros | $34.702 | $0 | $0 | $49.937.393 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Costos financieros | $25.838.372 | $803.098 | $5.470.528 | $9.116.184 | $12.307.482 | 0,8% | +35,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $74.711.629 | ($2.107.960) | ($108.686.573) | $62.232.928 | $36.857.318 | 2,4% | −40,8% |
| Impuesto de renta | $20.685.166 | $1.835.549 | ($22.774.938) | $35.409.489 | $3.715.221 | 0,2% | −89,5% |
| Ganancia neta | $54.026.463 | ($3.943.509) | ($85.911.635) | $26.823.439 | $33.142.097 | 2,2% | +23,6% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,5% | 6,8% | 8,6% | 8,1% | 8,7% | 25,8%* | |
| Margen operacional | 7,0% | (0,1%) | (6,1%) | 1,5% | 3,2% | 10,7%* | |
| Margen neto | 3,8% | (0,2%) | (5,1%) | 1,8% | 2,2% | 5,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 0,1% | (6,0%) | 1,6% | 3,4% | 11,9%* | |
| ROA | 8,8% | (0,4%) | (8,4%) | 2,9% | 3,7% | 5,9%* | |
| ROE | 46,0% | (3,5%) | (310,3%) | 7,5% | 8,5% | 14,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,72× | 1,87× | 0,79× | 0,43× | 0,90× | |
| DuPont: carga financiera | 0,74× | 1,62× | 1,05× | 2,91× | 0,75× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | -0,00× | -0,06× | 0,01× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,33× | 1,67× | 1,66× | 1,61× | 1,71× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 5,23× | 8,58× | 36,78× | 2,57× | 2,30× | |
| ROE | 46,0% | (3,5%) | (310,3%) | 7,5% | 8,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 80,9% | 88,3% | 97,3% | 61,1% | 56,5% | 56,5%* | |
| Apalancamiento | 5,23× | 8,58× | 36,78× | 2,57× | 2,30× | — | |
| Concentración corto plazo | 97,1% | 97,2% | 96,7% | 94,1% | 93,3% | 93,3%* | |
| Cobertura de intereses | 3,89× | -1,62× | -18,87× | 2,35× | 3,99× | 3,20×* | |
| Solidez | 1,24× | 1,13× | 1,03× | 1,64× | 1,77× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,22× | 1,13× | 0,97× | 1,56× | 1,67× | 1,63×* | |
| Prueba ácida | 0,82× | 0,60× | 0,50× | 1,02× | 1,09× | 1,16×* | |
| Prueba defensiva | 16,1% | 8,0% | 14,1% | 9,9% | 19,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $104.217.913 | $104.758.149 | ($28.466.066) | $295.941.897 | $317.858.818 | — | |
| KTNO | $32.142.663 | $44.772.802 | ($146.677.313) | $257.782.618 | $199.809.129 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,2% | 2,7% | (8,7%) | 17,5% | 13,1% | 37,1%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 54 días | 106 días | 108 días | 77 días | 72 días | |
| Días de cartera | 66 días | 77 días | 45 días | 82 días | 53 días | |
| Días de proveedores | 116 días | 178 días | 191 días | 96 días | 78 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 3 días | 5 días | -39 días | 62 días | 47 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($10.755.580) | $73.695.556 | ($377.019.082) | $46.958.945 |
| Flujo de inversión | — | ($236.556) | ($279.155) | ($599.141) | ($615.068) |
| Flujo de financiación | — | $246.814 | ($4.740.471) | $294.699.044 | ($5.573.695) |
| Variación neta de efectivo | — | ($10.745.322) | $68.675.930 | ($82.919.179) | $40.770.182 |
| Efectivo al cierre | — | $66.730.295 | $135.406.225 | $52.487.046 | $93.257.228 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($10.992.136) | $73.416.401 | ($377.618.223) | $46.343.877 | |
| EBITDA (proxy) | — | $2.261.405 | ($101.036.067) | $23.632.091 | $51.279.046 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | — | -14,06× | 1,42× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
30/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
59/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
51/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
88/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
37/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |