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NIT 900824185
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NIT 900824185
Informe financiero
Salud financiera
48/100
Z″-Score 7,4 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 48/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.605.888
Margen operacional
3,6%
ROE
1,8%
Razón corriente
1,82×
Nivel de endeudamiento
54,0%
Flujo de efectivo de operación
($11.470)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.628.297 | $1.685.523 | $1.473.222 | $1.529.870 | $1.605.888 | 100,0% | +5,0% |
| Costo de ventas | $1.517.136 | $1.541.108 | $1.354.341 | $1.396.894 | $1.450.969 | 90,4% | +3,9% |
| Ganancia bruta | $111.161 | $144.416 | $118.881 | $132.977 | $154.919 | 9,6% | +16,5% |
| Gastos de ventas | $62.718 | $63.018 | $82.895 | $80.379 | $77.888 | 4,9% | −3,1% |
| Gastos de administración | $13.428 | $9.441 | $12.564 | $14.312 | $15.546 | 1,0% | +8,6% |
| Ganancia operacional | ($1.305) | ($103.216) | $21.412 | $49.165 | $58.394 | 3,6% | +18,8% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $49.937 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $803 | $5.471 | $9.116 | $12.307 | $1.917 | 0,1% | −84,4% |
| Ganancia antes de impuestos | ($2.108) | ($108.687) | $62.233 | $36.857 | $56.477 | 3,5% | +53,2% |
| Impuesto de renta | $1.836 | ($22.775) | $35.409 | $3.715 | $49.451 | 3,1% | +1.231,0% |
| Ganancia neta | ($3.944) | ($85.912) | $26.823 | $33.142 | $7.026 | 0,4% | −78,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 6,8% | 8,6% | 8,1% | 8,7% | 9,6% | 9,9%* | |
| Margen operacional | (0,1%) | (6,1%) | 1,5% | 3,2% | 3,6% | 3,4%* | |
| Margen neto | (0,2%) | (5,1%) | 1,8% | 2,2% | 0,4% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 0,1% | (6,0%) | 1,6% | 3,4% | 4,2% | 3,6%* | |
| ROA | (0,4%) | (8,4%) | 2,9% | 3,7% | 0,8% | 3,7%* | |
| ROE | (3,5%) | (310,3%) | 7,5% | 8,5% | 1,8% | 13,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,87× | 0,79× | 0,43× | 0,90× | 0,12× | |
| DuPont: carga financiera | 1,62× | 1,05× | 2,91× | 0,75× | 0,97× | |
| DuPont: margen operacional | -0,00× | -0,06× | 0,01× | 0,03× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,67× | 1,66× | 1,61× | 1,71× | 1,86× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 8,58× | 36,78× | 2,57× | 2,30× | 2,17× | |
| ROE | (3,5%) | (310,3%) | 7,5% | 8,5% | 1,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 88,3% | 97,3% | 61,1% | 56,5% | 54,0% | 67,2%* | |
| Apalancamiento | 8,58× | 36,78× | 2,57× | 2,30× | 2,17× | — | |
| Concentración corto plazo | 97,2% | 96,7% | 94,1% | 93,3% | 90,4% | 90,4%* | |
| Cobertura de intereses | -1,62× | -18,87× | 2,35× | 3,99× | 30,46× | 3,01×* | |
| Solidez | 1,13× | 1,03× | 1,64× | 1,77× | 1,85× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,13× | 0,97× | 1,56× | 1,67× | 1,82× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,60× | 0,50× | 1,02× | 1,09× | 1,13× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 8,0% | 14,1% | 9,9% | 19,8% | 16,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $104.758 | ($28.466) | $295.942 | $317.859 | $343.571 | — | |
| KTNO | $44.773 | ($146.677) | $257.783 | $199.809 | $345.250 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,7% | (8,7%) | 17,5% | 13,1% | 21,5% | 12,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 106 días | 108 días | 77 días | 72 días | 73 días | |
| Días de cartera | 77 días | 45 días | 82 días | 53 días | 65 días | |
| Días de proveedores | 178 días | 191 días | 96 días | 78 días | 58 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 5 días | -39 días | 62 días | 47 días | 80 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($10.756) | $73.696 | ($377.019) | $46.959 | ($11.470) |
| Flujo de inversión | ($237) | ($279) | ($599) | ($615) | ($2.258) |
| Flujo de financiación | $247 | ($4.740) | $294.699 | ($5.574) | ($11.231) |
| Variación neta de efectivo | ($10.745) | $68.676 | ($82.919) | $40.770 | ($24.959) |
| Efectivo al cierre | $66.730 | $135.406 | $52.487 | $93.257 | $68.299 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($10.992) | $73.416 | ($377.618) | $46.344 | ($13.728) | |
| EBITDA (proxy) | $2.261 | ($101.036) | $23.632 | $51.279 | $67.952 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | -14,06× | 1,42× | -1,63× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
23/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
52/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
76/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
43/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
46/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |