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NIT 901012419
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NIT 901012419
Informe financiero
Salud financiera
17/100
Z″-Score 2,1 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 17/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$2.258.673
Margen operacional
(2,0%)
ROE
(1.287,0%)
Razón corriente
0,97×
Nivel de endeudamiento
99,2%
Flujo de efectivo de operación
$324.860
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.075.561 | $1.515.864 | $1.446.031 | $2.002.302 | $2.258.673 | 100,0% | +12,8% |
| Costo de ventas | $1.050.891 | $1.444.069 | $1.464.002 | $1.943.774 | $2.277.958 | 100,9% | +17,2% |
| Ganancia bruta | $24.670 | $71.795 | ($17.971) | $58.527 | ($19.285) | (0,9%) | −133,0% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $13.103 | $17.713 | $24.235 | $29.821 | $27.911 | 1,2% | −6,4% |
| Ganancia operacional | $11.833 | $54.930 | ($42.374) | $35.584 | ($46.123) | (2,0%) | −229,6% |
| Ingresos financieros | $4,4 | $149 | $12.241 | $1.435 | $13.716 | 0,6% | +855,6% |
| Costos financieros | $8.174 | $14.101 | $4.990 | $16.740 | $7.296 | 0,3% | −56,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $3.664 | $40.978 | ($35.123) | $20.279 | ($39.704) | (1,8%) | −295,8% |
| Impuesto de renta | $0 | $785 | $1.347 | $3.734 | ($2.946) | (0,1%) | −178,9% |
| Ganancia neta | $3.664 | $40.193 | ($36.470) | $16.546 | ($36.758) | (1,6%) | −322,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,3% | 4,7% | (1,2%) | 2,9% | (0,9%) | 5,5%* | |
| Margen operacional | 1,1% | 3,6% | (2,9%) | 1,8% | (2,0%) | 1,9%* | |
| Margen neto | 0,3% | 2,7% | (2,5%) | 0,8% | (1,6%) | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 1,2% | 3,7% | (2,8%) | 1,9% | (2,0%) | 2,0%* | |
| ROA | 1,2% | 8,8% | (9,3%) | 2,0% | (10,0%) | 3,2%* | |
| ROE | 88,5% | 1.351,6% | (263,9%) | 178,9% | (1.287,0%) | 13,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,00× | 0,98× | 1,04× | 0,82× | 0,93× | |
| DuPont: carga financiera | 0,31× | 0,75× | 0,83× | 0,57× | 0,86× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,04× | -0,03× | 0,02× | -0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 3,40× | 3,33× | 3,69× | 2,36× | 6,13× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 76,49× | 153,03× | 28,36× | 91,72× | 128,97× | |
| ROE | 88,5% | 1.351,6% | (263,9%) | 178,9% | (1.287,0%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 98,7% | 99,3% | 96,5% | 98,9% | 99,2% | 74,8%* | |
| Apalancamiento | 76,49× | 153,03× | 28,36× | 91,72× | 128,97× | — | |
| Concentración corto plazo | 97,1% | 98,1% | 98,3% | 93,1% | 99,1% | 96,2%* | |
| Cobertura de intereses | 1,45× | 3,90× | -8,49× | 2,13× | -6,32× | 1,33×* | |
| Solidez | 1,01× | 1,01× | 1,04× | 1,01× | 1,01× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,98× | 0,97× | 1,00× | 1,06× | 0,97× | 1,31×* | |
| Prueba ácida | 0,26× | 0,47× | 0,46× | 0,44× | 0,40× | 0,83×* | |
| Prueba defensiva | 0,2% | 1,9% | 7,4% | 1,8% | 7,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($5.395) | ($12.991) | ($8,3) | $44.886 | ($11.824) | — | |
| KTNO | $75.080 | $300.501 | $211.427 | $494.876 | $217.713 | — | |
| KTNO / Ingresos | 7,0% | 19,8% | 14,6% | 24,7% | 9,6% | 10,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 77 días | 56 días | 50 días | 90 días | 33 días | |
| Días de cartera | 3 días | 24 días | 11 días | 18 días | 10 días | |
| Días de proveedores | 54 días | 5 días | 8 días | 16 días | 8 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 26 días | 75 días | 53 días | 92 días | 35 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($94.845) | ($250.250) | $27.539 | ($261.002) | $324.860 |
| Flujo de inversión | ($6.003) | ($3.396) | ($2.877) | ($910) | ($663) |
| Flujo de financiación | $88.763 | $261.396 | ($5.416) | $248.092 | ($311.277) |
| Variación neta de efectivo | ($12.085) | $7.751 | $19.245 | ($13.819) | $12.920 |
| Efectivo al cierre | $687 | $8.437 | $27.682 | $13.863 | $26.784 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($100.848) | ($253.645) | $24.661 | ($261.911) | $324.197 | |
| EBITDA (proxy) | $12.880 | $56.225 | ($40.704) | $37.393 | ($44.324) | |
| Capex / Ingresos | 0,6% | 0,2% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -25,89× | -6,23× | — | -15,77× | — |
EFE disponible solo en: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
31/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
9/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
71/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
0/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |