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NIT 901019586
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NIT 901019586
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 7,1 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$3.216.468
Margen operacional
0,9%
ROE
43,4%
Razón corriente
1,22×
Nivel de endeudamiento
72,4%
Flujo de efectivo de operación
$12.042
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $296.606 | $466.228 | $744.174 | $1.976.531 | $3.216.468 | 100,0% | +62,7% |
| Costo de ventas | $289.086 | $458.237 | $735.087 | $1.933.030 | $3.171.658 | 98,6% | +64,1% |
| Ganancia bruta | $7.520 | $7.991 | $9.088 | $43.502 | $44.810 | 1,4% | +3,0% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $5.034 | $5.777 | $6.714 | $13.763 | $17.432 | 0,5% | +26,7% |
| Ganancia operacional | $3.817 | $4.337 | ($594) | $8.560 | $27.904 | 0,9% | +226,0% |
| Ingresos financieros | $1.715 | $3.038 | $4.494 | $8.473 | $25.489 | 0,8% | +200,8% |
| Costos financieros | $4.660 | $6.392 | $0 | $0 | $28.117 | 0,9% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $873 | $983 | $3.901 | $17.033 | $25.276 | 0,8% | +48,4% |
| Impuesto de renta | $727 | $911 | $2.399 | $7.914 | $11.629 | 0,4% | +46,9% |
| Ganancia neta | $146 | $72 | $1.502 | $9.119 | $13.646 | 0,4% | +49,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,5% | 1,7% | 1,2% | 2,2% | 1,4% | 2,2%* | |
| Margen operacional | 1,3% | 0,9% | (0,1%) | 0,4% | 0,9% | 0,8%* | |
| Margen neto | 0,0% | 0,0% | 0,2% | 0,5% | 0,4% | 0,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 1,3% | 1,0% | (0,0%) | 0,5% | 0,9% | 0,9%* | |
| ROA | 0,9% | 0,4% | 4,9% | 13,8% | 12,0% | 3,2%* | |
| ROE | 1,5% | 0,7% | 14,3% | 46,5% | 43,4% | 6,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,17× | 0,07× | 0,38× | 0,54× | 0,54× | |
| DuPont: carga financiera | 0,23× | 0,23× | -6,57× | 1,99× | 0,91× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,01× | -0,00× | 0,00× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 17,65× | 22,69× | 24,15× | 29,91× | 28,22× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,75× | 2,12× | 2,94× | 3,37× | 3,63× | |
| ROE | 1,5% | 0,7% | 14,3% | 46,5% | 43,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 42,8% | 52,9% | 66,0% | 70,3% | 72,4% | 54,2%* | |
| Apalancamiento | 1,75× | 2,12× | 2,94× | 3,37× | 3,63× | — | |
| Concentración corto plazo | 79,6% | 86,8% | 68,5% | 95,6% | 97,6% | 50,7%* | |
| Cobertura de intereses | 0,82× | 0,68× | — | — | 0,99× | 0,99×* | |
| Solidez | 2,34× | 1,89× | 1,52× | 1,42× | 1,38× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,09× | 1,63× | 2,09× | 1,22× | 1,22× | 5,95×* | |
| Prueba ácida | 1,90× | 1,57× | 2,08× | 0,91× | 1,01× | 3,39×* | |
| Prueba defensiva | 82,9% | 84,9% | 17,3% | 16,7% | 20,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $6.242 | $5.976 | $15.115 | $9.598 | $17.608 | — | |
| KTNO | $2.589 | $3.398 | $14.823 | $16.233 | $30.518 | — | |
| KTNO / Ingresos | 0,9% | 0,7% | 2,0% | 0,8% | 0,9% | 2,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 1 días | 0 días | 0 días | 3 días | 2 días | |
| Días de cartera | 7 días | 5 días | 13 días | 6 días | 7 días | |
| Días de proveedores | 5 días | 3 días | 6 días | 5 días | 6 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 3 días | 3 días | 7 días | 3 días | 3 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $576 | $5.323 | ($6.900) | $15.646 | $12.042 |
| Flujo de inversión | $935 | ($2.063) | $2.005 | ($10.648) | ($878) |
| Flujo de financiación | $0 | $0 | ($700) | $0 | ($1.824) |
| Variación neta de efectivo | $1.511 | $3.260 | ($5.596) | $4.998 | $9.340 |
| Efectivo al cierre | $4.746 | $8.006 | $2.410 | $7.408 | $16.748 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $576 | $4.958 | ($6.900) | $13.198 | $11.164 | |
| EBITDA (proxy) | $3.973 | $4.824 | ($47) | $9.163 | $28.349 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,1% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 3,95× | 73,90× | -4,60× | 1,72× | 0,88× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
70/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
38/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
30/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
78/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
63/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |