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NIT 901398813
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NIT 901398813
Informe financiero
Salud financiera
57/100
Z″-Score 6,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 57/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 6 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.166.726
Margen operacional
15,5%
ROE
107,1%
Razón corriente
1,19×
Nivel de endeudamiento
82,0%
Flujo de efectivo de operación
$37.498
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $594.560 | $780.967 | $670.988 | $748.465 | $1.166.726 | 100,0% | +55,9% |
| Costo de ventas | $472.524 | $609.890 | $530.612 | $525.266 | $862.475 | 73,9% | +64,2% |
| Ganancia bruta | $122.036 | $171.077 | $140.376 | $223.199 | $304.251 | 26,1% | +36,3% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $92.290 | $114.805 | $119.968 | $127.528 | $144.399 | 12,4% | +13,2% |
| Ganancia operacional | $30.764 | $64.005 | $27.905 | $91.867 | $180.297 | 15,5% | +96,3% |
| Ingresos financieros | $26.535 | $37.614 | $108.169 | $6.056 | $84.759 | 7,3% | +1.299,6% |
| Costos financieros | $56.012 | $110.002 | $64.118 | $83.093 | $79.430 | 6,8% | −4,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $1.287 | ($8.383) | $71.955 | $14.830 | $185.626 | 15,9% | +1.151,7% |
| Impuesto de renta | ($9.415) | $677 | $0 | $0 | $40.406 | 3,5% | — |
| Ganancia neta | $10.702 | ($9.060) | $49.061 | $10.619 | $145.220 | 12,4% | +1.267,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 20,5% | 21,9% | 20,9% | 29,8% | 26,1% | 23,5%* | |
| Margen operacional | 5,2% | 8,2% | 4,2% | 12,3% | 15,5% | 11,0%* | |
| Margen neto | 1,8% | (1,2%) | 7,3% | 1,4% | 12,4% | 5,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 5,4% | 8,6% | 4,2% | 12,3% | 16,0% | 12,4%* | |
| ROA | 2,2% | (1,3%) | 8,6% | 1,8% | 19,3% | 7,5%* | |
| ROE | 100,2% | (558,6%) | 132,3% | 22,3% | 107,1% | 20,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 8,32× | 1,08× | 0,68× | 0,72× | 0,78× | |
| DuPont: carga financiera | 0,04× | -0,13× | 2,58× | 0,16× | 1,03× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,08× | 0,04× | 0,12× | 0,15× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,23× | 1,15× | 1,18× | 1,29× | 1,55× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 45,11× | 417,20× | 15,35× | 12,20× | 5,56× | |
| ROE | 100,2% | (558,6%) | 132,3% | 22,3% | 107,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 97,8% | 99,8% | 93,5% | 91,8% | 82,0% | 57,4%* | |
| Apalancamiento | 45,11× | 417,20× | 15,35× | 12,20× | 5,56× | — | |
| Concentración corto plazo | 43,7% | 59,5% | 59,3% | 91,6% | 83,9% | 87,1%* | |
| Cobertura de intereses | 0,55× | 0,58× | 0,44× | 1,11× | 2,27× | 2,01×* | |
| Solidez | 1,02× | 1,00× | 1,07× | 1,09× | 1,22× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,24× | 1,47× | 1,40× | 0,92× | 1,19× | 1,49×* | |
| Prueba ácida | 1,18× | 0,68× | 0,73× | 0,41× | 0,55× | 0,62×* | |
| Prueba defensiva | 5,5% | 1,3% | 1,8% | 0,7% | 1,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $255.677 | $189.497 | $126.310 | ($40.829) | $99.879 | — | |
| KTNO | $382.039 | $476.927 | $107.028 | ($80.338) | $357.327 | — | |
| KTNO / Ingresos | 64,3% | 61,1% | 16,0% | (10,7%) | 30,6% | 20,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 168 días | 189 días | 145 días | 172 días | 142 días | |
| Días de cartera | 131 días | 109 días | 102 días | 67 días | 55 días | |
| Días de proveedores | 38 días | 44 días | 201 días | 324 días | 64 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 261 días | 255 días | 47 días | -84 días | 132 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $15.026 | ($123.633) | $167.002 | $40.703 | $37.498 |
| Flujo de inversión | ($10.539) | ($59.332) | ($62.055) | ($7.410) | ($16.004) |
| Flujo de financiación | $3.365 | $176.790 | ($104.232) | ($35.605) | ($15.492) |
| Variación neta de efectivo | $7.852 | ($6.174) | $484 | ($2.313) | $6.002 |
| Efectivo al cierre | $11.408 | $5.234 | $5.718 | $3.405 | $9.407 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $4.487 | ($190.669) | $104.947 | $32.841 | $13.810 | |
| EBITDA (proxy) | $32.069 | $66.880 | $27.905 | $91.867 | $186.427 | |
| Capex / Ingresos | 1,8% | 8,6% | 9,2% | 1,1% | 2,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,40× | — | 3,40× | 3,83× | 0,26× |
EFE disponible solo en: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
88/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
23/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
47/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
79/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |