Procter & Gamble Colombia LTDA
NIT 800000946
Cargando...
NIT 800000946
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 5,3 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.335.781
Margen operacional
1,0%
ROE
1,4%
Razón corriente
1,21×
Nivel de endeudamiento
65,5%
Flujo de efectivo de operación
$53.711
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.103.063 | $1.393.402 | $1.396.439 | $1.266.201 | $1.335.781 | 100,0% | +5,5% |
| Costo de ventas | $791.245 | $1.082.931 | $967.880 | $846.620 | $944.599 | 70,7% | +11,6% |
| Ganancia bruta | $311.818 | $310.471 | $428.559 | $419.580 | $391.181 | 29,3% | −6,8% |
| Gastos de ventas | $181.321 | $210.711 | $222.230 | $209.901 | $221.187 | 16,6% | +5,4% |
| Gastos de administración | $53.197 | $74.646 | $129.926 | $73.058 | $103.216 | 7,7% | +41,3% |
| Ganancia operacional | $56.590 | $53.587 | $3.371 | $74.446 | $13.575 | 1,0% | −81,8% |
| Ingresos financieros | $380 | $1.652 | $8.089 | $10.421 | $5.445 | 0,4% | −47,8% |
| Costos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $56.970 | $55.239 | $11.460 | $84.867 | $19.020 | 1,4% | −77,6% |
| Impuesto de renta | $17.106 | $22.275 | $19.583 | $31.730 | $16.042 | 1,2% | −49,4% |
| Ganancia neta | $39.864 | $32.964 | ($8.123) | $53.137 | $2.978 | 0,2% | −94,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 28,3% | 22,3% | 30,7% | 33,1% | 29,3% | 18,8%* | |
| Margen operacional | 5,1% | 3,8% | 0,2% | 5,9% | 1,0% | 4,8%* | |
| Margen neto | 3,6% | 2,4% | (0,6%) | 4,2% | 0,2% | 1,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,5% | 4,9% | 1,4% | 7,2% | 2,3% | 7,2%* | |
| ROA | 6,5% | 4,8% | (1,2%) | 7,2% | 0,5% | 3,0%* | |
| ROE | 15,6% | 12,0% | (3,1%) | 20,0% | 1,4% | 6,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,70× | 0,60× | -0,71× | 0,63× | 0,16× | |
| DuPont: carga financiera | 1,01× | 1,03× | 3,40× | 1,14× | 1,40× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,04× | 0,00× | 0,06× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,79× | 2,01× | 2,01× | 1,72× | 2,12× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,41× | 2,53× | 2,68× | 2,76× | 2,90× | |
| ROE | 15,6% | 12,0% | (3,1%) | 20,0% | 1,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 58,5% | 60,4% | 62,7% | 63,8% | 65,5% | 74,8%* | |
| Apalancamiento | 2,41× | 2,53× | 2,68× | 2,76× | 2,90× | — | |
| Concentración corto plazo | 98,5% | 98,5% | 98,4% | 97,9% | 99,1% | 99,6%* | |
| Solidez | 1,71× | 1,66× | 1,59× | 1,57× | 1,53× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,35× | 1,32× | 1,31× | 1,31× | 1,21× | 1,10×* | |
| Prueba ácida | 0,95× | 0,79× | 0,89× | 0,87× | 0,67× | 0,61×* | |
| Prueba defensiva | 2,9% | 4,0% | 4,0% | 4,3% | 3,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $122.992 | $132.752 | $131.359 | $141.070 | $87.163 | — | |
| KTNO | $5.244 | $63.759 | $75.149 | $81.901 | $8.079 | — | |
| KTNO / Ingresos | 0,5% | 4,6% | 5,4% | 6,5% | 0,6% | 10,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 65 días | 74 días | 67 días | 86 días | 86 días | |
| Días de cartera | 71 días | 66 días | 84 días | 96 días | 52 días | |
| Días de proveedores | 161 días | 137 días | 160 días | 194 días | 156 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -25 días | 3 días | -9 días | -12 días | -18 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $91.998 | $22.705 | $18.164 | $60.168 | $53.711 |
| Flujo de inversión | ($11.101) | ($11.896) | ($13.603) | ($13.421) | ($11.981) |
| Flujo de financiación | ($82.361) | ($4.321) | ($4.220) | ($44.225) | ($45.602) |
| Variación neta de efectivo | ($1.464) | $6.489 | $341 | $2.522 | ($3.872) |
| Efectivo al cierre | $10.222 | $16.710 | $17.051 | $19.574 | $15.701 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $79.923 | $8.707 | $4.368 | $46.747 | $41.730 | |
| EBITDA (proxy) | $71.808 | $68.588 | $19.117 | $91.509 | $30.649 | |
| Capex / Ingresos | 1,1% | 1,0% | 1,0% | 1,1% | 0,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 2,31× | 0,69× | — | 1,13× | 18,04× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
22/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
66/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
57/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
68/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
56/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |