CARBONES DEL CERREJON LIMITED
NIT 860069804
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NIT 860069804
Informe financiero
Salud financiera
26/100
Z″-Score 4,5 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 26/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$6.047.102.083
Margen operacional
(9,6%)
ROE
(16,1%)
Razón corriente
2,06×
Nivel de endeudamiento
45,6%
Flujo de efectivo de operación
$1.216.733.407
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.709.958.783 | $6.559.866.629 | $16.387.614.251 | $7.468.899.608 | $6.047.102.083 | 100,0% | −19,0% |
| Costo de ventas | $1.949.542.363 | $3.211.478.690 | $5.419.835.168 | $5.452.573.282 | $4.756.874.229 | 78,7% | −12,8% |
| Ganancia bruta | ($239.583.580) | $3.348.387.939 | $10.967.779.083 | $2.016.326.326 | $1.290.227.854 | 21,3% | −36,0% |
| Gastos de ventas | $169.964.017 | $603.616.027 | $1.082.410.664 | $1.007.228.473 | $1.537.458.343 | 25,4% | +52,6% |
| Gastos de administración | $7.958.268 | $9.051.876 | $10.635.492 | $11.826.093 | $13.050.645 | 0,2% | +10,4% |
| Ganancia operacional | ($808.113.266) | $2.701.757.847 | $10.177.863.750 | $504.497.411 | ($580.901.710) | (9,6%) | −215,1% |
| Ingresos financieros | $5.166.981 | $1.605.432 | $2.003.081 | $7.761.301 | $31.481.808 | 0,5% | +305,6% |
| Costos financieros | $13.912.898 | $18.491.178 | $52.624.083 | $118.346.136 | $138.980.558 | 2,3% | +17,4% |
| Ganancia antes de impuestos | ($816.859.183) | $2.684.872.101 | $10.127.242.748 | $393.912.576 | ($688.400.460) | (11,4%) | −274,8% |
| Impuesto de renta | ($84.583.608) | $1.116.289.897 | $4.078.208.029 | $136.652.968 | $84.734.534 | 1,4% | −38,0% |
| Ganancia neta | ($732.275.575) | $1.568.582.204 | $6.049.034.719 | $257.259.608 | ($773.134.994) | (12,8%) | −400,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | (14,0%) | 51,0% | 66,9% | 27,0% | 21,3% | 19,8%* | |
| Margen operacional | (47,3%) | 41,2% | 62,1% | 6,8% | (9,6%) | 9,9%* | |
| Margen neto | (42,8%) | 23,9% | 36,9% | 3,4% | (12,8%) | 4,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 50,5% | 65,9% | 15,3% | 0,6% | 11,3%* | |
| ROA | (12,6%) | 23,0% | 57,9% | 2,8% | (8,8%) | 4,3%* | |
| ROE | (21,4%) | 57,9% | 417,0% | 5,2% | (16,1%) | 10,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,90× | 0,58× | 0,60× | 0,65× | 1,12× | |
| DuPont: carga financiera | 1,01× | 0,99× | 1,00× | 0,78× | 1,19× | |
| DuPont: margen operacional | -0,47× | 0,41× | 0,62× | 0,07× | -0,10× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,29× | 0,96× | 1,57× | 0,81× | 0,69× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,70× | 2,52× | 7,20× | 1,87× | 1,84× | |
| ROE | (21,4%) | 57,9% | 417,0% | 5,2% | (16,1%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 41,2% | 60,2% | 86,1% | 46,4% | 45,6% | 45,6%* | |
| Apalancamiento | 1,70× | 2,52× | 7,20× | 1,87× | 1,84× | — | |
| Concentración corto plazo | 29,6% | 50,4% | 65,4% | 37,7% | 34,2% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | -58,08× | 146,11× | 193,41× | 4,26× | -4,18× | 3,98×* | |
| Solidez | 2,43× | 1,66× | 1,16× | 2,16× | 2,19× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,43× | 0,80× | 0,70× | 2,53× | 2,06× | 2,37×* | |
| Prueba ácida | 0,70× | 0,51× | 0,53× | 1,91× | 1,45× | 1,73×* | |
| Prueba defensiva | 3,0% | 0,3% | 1,4% | 0,1% | 9,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | $302.960.755 | ($420.734.418) | ($1.757.421.701) | $2.461.134.962 | $1.457.699.310 | — | |
| KTNO | $563.251.761 | $567.529.704 | $1.491.873.540 | $623.186.144 | $832.893.990 | — | |
| KTNO / Ingresos | 32,9% | 8,7% | 9,1% | 8,3% | 13,8% | 13,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 96 días | 67 días | 70 días | 66 días | 64 días | |
| Días de cartera | 74 días | 48 días | 60 días | 50 días | 67 días | |
| Días de proveedores | 56 días | 100 días | 151 días | 93 días | 86 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 115 días | 15 días | -21 días | 23 días | 46 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $3.126.009.316 | $8.473.690.617 | ($3.378.240.394) | $1.216.733.407 |
| Flujo de inversión | — | ($283.858.535) | ($767.128.408) | ($689.930.181) | ($681.727.436) |
| Flujo de financiación | — | ($2.864.921.749) | ($7.617.982.088) | $3.981.780.497 | ($395.819.169) |
| Variación neta de efectivo | — | ($15.432.765) | $79.359.136 | ($82.957.768) | $128.194.929 |
| Efectivo al cierre | — | $5.867.122 | $85.226.258 | $2.268.490 | $130.463.419 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $2.822.223.777 | $7.700.950.877 | ($4.048.346.709) | $546.146.830 | |
| EBITDA (proxy) | — | $3.313.442.451 | $10.800.394.847 | $1.146.253.894 | $37.209.987 | |
| Capex / Ingresos | — | 4,6% | 4,7% | 9,0% | 11,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 1,99× | 1,40× | -13,13× | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
42/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
3/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |