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NIT 900323853
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NIT 900323853
Informe financiero
Salud financiera
54/100
Z″-Score 9,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 54/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$2.445.517
Margen operacional
8,1%
ROE
4,2%
Razón corriente
2,07×
Nivel de endeudamiento
42,2%
Flujo de efectivo de operación
$109.855
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.994.940 | $2.326.844 | $2.372.029 | $2.469.564 | $2.445.517 | 100,0% | −1,0% |
| Costo de ventas | $1.419.958 | $1.586.974 | $1.700.415 | $1.771.330 | $1.862.550 | 76,2% | +5,1% |
| Ganancia bruta | $574.981 | $739.871 | $671.614 | $698.234 | $582.967 | 23,8% | −16,5% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $355.421 | $519.774 | $488.196 | $501.752 | $529.895 | 21,7% | +5,6% |
| Ganancia operacional | $302.692 | $458.014 | $340.759 | $332.449 | $198.293 | 8,1% | −40,4% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $59.330 | $80.437 | $179.739 | $38.715 | $138.528 | 5,7% | +257,8% |
| Ganancia antes de impuestos | $266.437 | $389.085 | $157.009 | $305.266 | $79.778 | 3,3% | −73,9% |
| Impuesto de renta | $84.448 | $107.079 | $61.818 | $115.195 | $48.993 | 2,0% | −57,5% |
| Ganancia neta | $181.989 | $282.006 | $95.191 | $190.071 | $30.785 | 1,3% | −83,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 28,8% | 31,8% | 28,3% | 28,3% | 23,8% | 24,2%* | |
| Margen operacional | 15,2% | 19,7% | 14,4% | 13,5% | 8,1% | 5,5%* | |
| Margen neto | 9,1% | 12,1% | 4,0% | 7,7% | 1,3% | 1,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 20,9% | 25,7% | 21,2% | 19,0% | 11,9% | 8,8%* | |
| ROA | 15,5% | 19,9% | 7,7% | 12,8% | 2,4% | 3,6%* | |
| ROE | 27,8% | 32,3% | 12,5% | 21,5% | 4,2% | 9,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | 0,72× | 0,61× | 0,62× | 0,39× | |
| DuPont: carga financiera | 0,88× | 0,85× | 0,46× | 0,92× | 0,40× | |
| DuPont: margen operacional | 0,15× | 0,20× | 0,14× | 0,13× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,70× | 1,64× | 1,92× | 1,66× | 1,91× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,79× | 1,63× | 1,62× | 1,68× | 1,73× | |
| ROE | 27,8% | 32,3% | 12,5% | 21,5% | 4,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 44,2% | 38,6% | 38,1% | 40,6% | 42,2% | 64,8%* | |
| Apalancamiento | 1,79× | 1,63× | 1,62× | 1,68× | 1,73× | — | |
| Concentración corto plazo | 60,4% | 71,4% | 73,2% | 70,6% | 75,3% | 73,7%* | |
| Cobertura de intereses | 5,10× | 5,69× | 1,90× | 8,59× | 1,43× | 2,55×* | |
| Solidez | 2,26× | 2,59× | 2,62× | 2,47× | 2,37× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,14× | 2,36× | 2,38× | 2,34× | 2,07× | 1,48×* | |
| Prueba ácida | 2,14× | 2,36× | 2,38× | 2,34× | 2,07× | 1,48×* | |
| Prueba defensiva | 19,5% | 11,7% | 15,4% | 43,3% | 24,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $355.370 | $530.079 | $477.294 | $571.084 | $432.942 | — | |
| KTNO | $478.436 | $692.893 | $565.088 | $599.910 | $474.229 | — | |
| KTNO / Ingresos | 24,0% | 29,8% | 23,8% | 24,3% | 19,4% | 12,7%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | |
| Días de cartera | 106 días | 129 días | 110 días | 113 días | 97 días | |
| Días de proveedores | 26 días | 29 días | 32 días | 34 días | 34 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 80 días | 99 días | 78 días | 79 días | 63 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $162.197 | $184.034 | $321.384 | $355.912 | $109.855 |
| Flujo de inversión | ($114.537) | ($199.060) | ($256.419) | ($91.068) | $4.356 |
| Flujo de financiación | ($35.536) | ($228) | ($57.510) | ($133.876) | ($197.098) |
| Variación neta de efectivo | $12.124 | ($15.254) | $7.455 | $130.968 | ($82.887) |
| Efectivo al cierre | $61.059 | $45.806 | $53.261 | $184.229 | $101.342 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $87.491 | $26.982 | $253.374 | $328.396 | $80.783 | |
| EBITDA (proxy) | $417.637 | $598.283 | $503.428 | $468.168 | $290.312 | |
| Capex / Ingresos | 3,7% | 6,7% | 2,9% | 1,1% | 1,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,89× | 0,65× | 3,38× | 1,87× | 3,57× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
50/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
60/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
51/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
44/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
70/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |