TERPEL EXPORTACIONES C.I S.A.S
NIT 901210452
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NIT 901210452
Informe financiero
Salud financiera
40/100
Z″-Score 7,9 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 40/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.588.944
Margen operacional
0,5%
ROE
7,4%
Razón corriente
1,55×
Nivel de endeudamiento
62,5%
Flujo de efectivo de operación
($6.883)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $496.682 | $2.273.184 | $2.701.022 | $2.462.787 | $2.588.944 | 100,0% | +5,1% |
| Costo de ventas | $483.512 | $2.242.911 | $2.667.178 | $2.412.543 | $2.562.796 | 99,0% | +6,2% |
| Ganancia bruta | $13.170 | $30.273 | $33.844 | $50.244 | $26.148 | 1,0% | −48,0% |
| Gastos de ventas | $174 | $310 | $13.169 | $334 | $601 | 0,0% | +79,9% |
| Gastos de administración | $655 | $1.025 | $1.942 | $1.749 | $2.256 | 0,1% | +29,0% |
| Ganancia operacional | $12.133 | $23.240 | $9.422 | $38.491 | $13.217 | 0,5% | −65,7% |
| Ingresos financieros | $2.056 | $7.918 | $129 | $1.690 | $74 | 0,0% | −95,6% |
| Costos financieros | $24 | $26 | $5.206 | $727 | $3.559 | 0,1% | +389,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $14.165 | $31.132 | $4.345 | $39.454 | $9.732 | 0,4% | −75,3% |
| Impuesto de renta | $4.502 | $11.868 | $3.262 | $15.492 | $5.267 | 0,2% | −66,0% |
| Ganancia neta | $9.662 | $19.264 | $1.083 | $23.962 | $4.466 | 0,2% | −81,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,7% | 1,3% | 1,3% | 2,0% | 1,0% | 8,2%* | |
| Margen operacional | 2,4% | 1,0% | 0,3% | 1,6% | 0,5% | 1,9%* | |
| Margen neto | 1,9% | 0,8% | 0,0% | 1,0% | 0,2% | 0,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,4% | 1,0% | 0,3% | 1,6% | 0,5% | 2,9%* | |
| ROA | 21,2% | 10,0% | 0,5% | 12,2% | 2,8% | 2,8%* | |
| ROE | 82,7% | 62,2% | 3,4% | 42,8% | 7,4% | 6,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | 0,62× | 0,25× | 0,61× | 0,46× | |
| DuPont: carga financiera | 1,17× | 1,34× | 0,46× | 1,03× | 0,74× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,01× | 0,00× | 0,02× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 10,89× | 11,82× | 13,15× | 12,53× | 16,05× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,90× | 6,22× | 6,41× | 3,51× | 2,67× | |
| ROE | 82,7% | 62,2% | 3,4% | 42,8% | 7,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 74,4% | 83,9% | 84,4% | 71,5% | 62,5% | 48,9%* | |
| Apalancamiento | 3,90× | 6,22× | 6,41× | 3,51× | 2,67× | — | |
| Concentración corto plazo | 98,1% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 33,9%* | |
| Cobertura de intereses | 506,11× | 884,09× | 1,81× | 52,97× | 3,71× | 1,95×* | |
| Solidez | 1,34× | 1,19× | 1,18× | 1,40× | 1,60× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,37× | 1,19× | 1,15× | 1,36× | 1,55× | 1,44×* | |
| Prueba ácida | 1,21× | 0,70× | 0,63× | 0,64× | 0,69× | 1,02×* | |
| Prueba defensiva | 8,5% | 26,9% | 24,3% | 29,7% | 34,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | $12.320 | $30.623 | $26.669 | $50.860 | $55.805 | — | |
| KTNO | $11.870 | ($9.201) | ($26.677) | $1.024 | $15.717 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,4% | (0,4%) | (1,0%) | 0,0% | 0,6% | 1,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 4 días | 13 días | 12 días | 15 días | 12 días | |
| Días de cartera | 27 días | 10 días | 7 días | 5 días | 4 días | |
| Días de proveedores | 23 días | 25 días | 23 días | 20 días | 14 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 8 días | -2 días | -4 días | 0 días | 2 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($264) | $40.603 | ($1.241) | $350 | ($6.883) |
| Flujo de inversión | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Flujo de financiación | $0 | $0 | ($92) | ($650) | $0 |
| Variación neta de efectivo | ($264) | $40.603 | ($1.333) | ($300) | ($6.883) |
| Efectivo al cierre | $2.836 | $43.439 | $42.107 | $41.807 | $34.923 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($264) | $40.603 | ($1.241) | $350 | ($6.883) | |
| EBITDA (proxy) | $12.133 | $23.240 | $9.422 | $38.491 | $13.217 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -0,03× | 2,11× | -1,15× | 0,01× | -1,54× |
EFE disponible solo en: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
35/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
45/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
79/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
4/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |